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借：其他應(yīng)收款-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 這個(gè)科目怎么理解

84785038| 提問時(shí)間：2019 12/27 15:45
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五條悟老師
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職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師
應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額用于核算輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人已經(jīng)認(rèn)證尚未通過稅務(wù)機(jī)關(guān)交叉比對的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額.計(jì)入其他應(yīng)收款或預(yù)付賬款科目應(yīng)該是沒有認(rèn)證的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額.
2019 12/27 15:47
84785038
2019 12/27 15:53
應(yīng)交稅費(fèi)在貸方，是增加啊，代表“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅”多了嗎
五條悟老師
2019 12/27 16:50
是代表增加啊。 應(yīng)交稅費(fèi)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額借方是已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額暫時(shí)不允許抵扣的金額，貸方是允許抵扣時(shí)轉(zhuǎn)出的金額。
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