問(wèn)題已解決

公司賬面挖掘機(jī)，壓路機(jī)，裝載機(jī)等固定資產(chǎn)原值355萬(wàn)，截止18年一共累計(jì)折舊了48.6萬(wàn)，具說(shuō)這些設(shè)備都已沒(méi)有了，也沒(méi)有經(jīng)過(guò)報(bào)廢處理。現(xiàn)在寫(xiě)了一份“關(guān)于以前設(shè)備報(bào)廢處理議案”領(lǐng)導(dǎo)簽字后，分錄，借累計(jì)折舊48.6萬(wàn)，固定資產(chǎn)清理306.4萬(wàn)，貸固定資產(chǎn)355萬(wàn)，公司損失，借營(yíng)業(yè)外支出306.4萬(wàn)，貸固定資產(chǎn)清理306.4，是這樣嗎？

84785001| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/24 12:19
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué)，分錄處理對(duì)的
2019 12/24 12:20
84785001
2019 12/24 12:22
營(yíng)業(yè)外支出是不是所得稅匯算時(shí)要調(diào)增出來(lái)？
84785001
2019 12/24 12:23
可不可以直接將營(yíng)業(yè)外支出科目寫(xiě)成借“本年利潤(rùn)”
陳詩(shī)晗老師
2019 12/24 12:27
不需要調(diào)整 你這個(gè)是正常報(bào)廢，可以稅前扣除
84785001
2019 12/24 12:36
資產(chǎn)報(bào)廢是不是要報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批，我們的金額比較大，幾百萬(wàn)
陳詩(shī)晗老師
2019 12/24 12:56
需要的，你需要專項(xiàng)申報(bào)，然后就可以稅前扣除
84785001
2019 12/24 13:30
如果稅務(wù)批不下來(lái)，就不可以稅前扣除了，那我能不能直接把“營(yíng)業(yè)外支出”寫(xiě)成“本年利潤(rùn)”
陳詩(shī)晗老師
2019 12/24 13:39
寫(xiě)成本年利潤(rùn)你依舊不可以減少 你計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出沒(méi)有問(wèn)題 只是不通過(guò)，你納稅調(diào)整就可以了
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