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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)我公司開(kāi)了10萬(wàn)的服務(wù)費(fèi)給對(duì)方，對(duì)方打到我公司對(duì)公上7萬(wàn)，3萬(wàn)不打給我們了，這種賬要怎么做
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你好，3萬(wàn)是你單位需要按壞賬處理？
2019 12/23 21:27
84785043 
2019 12/23 21:32
壞賬處理能不能稅前扣除，我也不知道要怎么處理，每個(gè)月給對(duì)方開(kāi)票對(duì)公上都不會(huì)是開(kāi)了多少進(jìn)多少
鄒老師 
2019 12/23 21:34
你好，實(shí)際發(fā)生的壞賬是可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的，如果是壞賬是這樣做分錄
借；信用減值損失3萬(wàn)，貸；壞賬準(zhǔn)備3萬(wàn)
借；壞賬準(zhǔn)備3萬(wàn)，貸；應(yīng)收賬款 3萬(wàn)
84785043
2019 12/23 21:44
老師，那小規(guī)模每個(gè)季度都有壞賬有沒(méi)有什么風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)不會(huì)被稅局查，我們這種是代收代付的，我們開(kāi)了發(fā)票，但是對(duì)方把剩余3萬(wàn)發(fā)給了那些兼職的，兼職的有好多，就是他們激活刷卡機(jī)就由對(duì)方直接發(fā)給他們，所以我們的對(duì)公上錢(qián)才上，這種能算壞賬嗎
鄒老師
2019 12/23 21:48
你好，經(jīng)常有壞賬是容易引起稅局查賬的
這3萬(wàn)應(yīng)當(dāng)有對(duì)方給你公司，然后你公司給兼職人員發(fā)放才是的
你單位的收入是10萬(wàn)，發(fā)生的3萬(wàn)屬于相關(guān)支出，不屬于壞賬的
84785043
2019 12/23 21:52
但是現(xiàn)在這種行業(yè)就是這樣，他專(zhuān)門(mén)有個(gè)APP上直接日結(jié)給那些兼職了，而且有好幾千個(gè)兼職，這種我們也發(fā)不過(guò)來(lái)，APP自動(dòng)結(jié)算了，老師，這種賬怎么處理，好難啊
鄒老師
2019 12/23 21:53
你好，日結(jié)給那些兼職，這個(gè)款項(xiàng)是誰(shuí)給到兼職人員的呢？
84785043
2019 12/23 22:02
是我們開(kāi)給發(fā)票的那家，然后他把剩余沒(méi)有發(fā)給兼職的錢(qián)在打到我們對(duì)公上，所以我們的對(duì)公上總是和開(kāi)出去的發(fā)票金額對(duì)不上
鄒老師
2019 12/23 22:09
你好，這種情況你應(yīng)當(dāng)按開(kāi)具發(fā)票確認(rèn)收入，對(duì)方給你支付的3萬(wàn)按你單位的支出處理（這個(gè)支出沒(méi)有實(shí)際支付資金，是用應(yīng)收賬款給抵扣了）
84785043
2019 12/23 22:15
老師，怎么做分錄，沒(méi)太明白
鄒老師
2019 12/23 22:16
你好，開(kāi)具發(fā)票
借；應(yīng)收賬款10萬(wàn)，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
收款，借；銀行存款7萬(wàn)，勞務(wù)成本等科目 3萬(wàn)，貸；應(yīng)收賬款10萬(wàn)
84785043
2019 12/23 22:32
老師，那勞務(wù)成本3萬(wàn)的憑證附件我怎么弄，直接打印對(duì)公上的錢(qián)可以嗎
鄒老師
2019 12/23 22:33
你好，就是直接銀行轉(zhuǎn)賬 回單作為附件
84785043
2019 12/23 22:59
非常感謝鄒老師，問(wèn)了好幾個(gè)老師都答非所問(wèn)，非常感謝您
鄒老師
2019 12/23 23:01
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
晚安
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