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問(wèn)題已解決
老師，2019年的小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)是同時(shí)滿足三個(gè)條件才算嗎？應(yīng)納稅所得額超過(guò)了300萬(wàn)，人數(shù)和總資產(chǎn)沒(méi)有超過(guò)規(guī)定算小微企業(yè)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，需要三個(gè)條件同時(shí)滿足才屬于企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)
有一個(gè)不符合就不屬于的
2019 12/23 11:43
84784969 
2019 12/23 11:45
2019年12月我做了暫估成本，發(fā)票到2020年才能回來(lái)，這個(gè)做2019年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，企業(yè)所得稅是不是要調(diào)增？
鄒老師 
2019 12/23 11:47
你好，發(fā)票在匯算清繳之前有取得嗎？
84784969
2019 12/23 11:48
是的，開(kāi)票日期肯定是2020年的，不是2019年的
鄒老師
2019 12/23 11:49
你好，在匯算清繳之前取得發(fā)票，是可以正常抵扣，不需要做納稅調(diào)增處理的
84784969
2019 12/23 11:50
那做賬如何做呢
鄒老師
2019 12/23 11:51
你好
暫估入庫(kù)
借；庫(kù)存商品 ， 貸；應(yīng)付賬款-暫估
根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 ， 貸；庫(kù)存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫(kù)存商品 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)付賬款等科目
84784969
2019 12/23 12:37
老師，年底了是不是需要提取法定盈余公積和資本公積？
鄒老師
2019 12/23 12:55
你好，如果用凈利潤(rùn)需要提取法定盈余公積
資本公積不是提取的，而是股東投資款超過(guò)應(yīng)當(dāng)出資金額而形成的
84784969
2019 12/23 12:56
用凈利潤(rùn)是什么意思？
鄒老師
2019 12/23 12:58
你好，就是凈利潤(rùn)是正數(shù)的情況下需要提取法定盈余公積
凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額—所得稅費(fèi)用，假如利潤(rùn)總額100萬(wàn)，所得稅稅率25%，凈利潤(rùn)就是75萬(wàn)
84784969
2019 12/23 13:00
提取的法定盈余公積是不是不能超過(guò)實(shí)收資本的50%？
鄒老師
2019 12/23 13:00
你好，提取的法定盈余公積是達(dá)到注冊(cè)資本50%之后可以不用提取了
84784969
2019 12/23 13:06
老師，我看報(bào)表上資本公積有金額，一直不太懂，現(xiàn)在我想把未分配利潤(rùn)金額減少，除了分紅，還有什么辦法？不想交稅
鄒老師
2019 12/23 13:07
你好，未分配利潤(rùn)分紅是需要繳納個(gè)人所得稅的
可以轉(zhuǎn)增資本
84784969
2019 12/23 13:10
轉(zhuǎn)贈(zèng)資本的情況下，營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的注冊(cè)資金需要更改嗎？會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？
鄒老師
2019 12/23 13:12
你好，轉(zhuǎn)增資本需要去修改注冊(cè)資金的
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；盈余公積
借；盈余公積，貸；實(shí)收資本
84784969
2019 12/23 13:15
需要存入資金嗎？
鄒老師
2019 12/23 13:19
你好，這個(gè)是不需要存入資金的，因?yàn)橐呀?jīng)用形成的利潤(rùn)轉(zhuǎn)增資本了
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