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請(qǐng)問(wèn)專票跨年作廢，怎么操作？賬務(wù)怎么處理？

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/23 09:43
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，跨月就無(wú)法作廢的，跨月需要申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票沖銷的
2019 12/23 09:43
84784966
2019 12/23 09:50
老師，是跨年，怎么開(kāi)具紅字發(fā)票？賬務(wù)怎么處理？
鄒老師
2019 12/23 09:52
你好，在開(kāi)票系統(tǒng)申請(qǐng)開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票，稅局審批通過(guò)之后錄入通知單號(hào)碼開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票 分錄是 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目 借；庫(kù)存商品 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784966
2019 12/23 09:53
老師，跨年開(kāi)具紅字發(fā)票跟跨月手續(xù)一樣嗎？
鄒老師
2019 12/23 09:54
你好，是的，是一樣的手續(xù)的
84784966
2019 12/23 10:29
老師，這個(gè)分錄是把當(dāng)時(shí)確認(rèn)的收入沖回，成本也沖回，其他不用變化，對(duì)嗎？跟以前年度損益調(diào)整科目，沒(méi)關(guān)系，對(duì)嗎？
鄒老師
2019 12/23 10:35
你好，是的，做正常的收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄的相反分錄就是了
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