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跨月發(fā)現(xiàn)上月已入賬的專票被銷貨方誤操作作廢了，還未認證抵扣怎么賬務處理
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你好 你們沒有認證嗎 那你把發(fā)票退給對方 你把分錄紅沖了 你已經入賬了是不是
2020 08/04 12:21
84784950 
2020 08/04 12:22
對，我上月已經入帳了
84784950
2020 08/04 12:24
當時做的分錄是借：制造費用應交稅費應交增值稅（進）貸：銀存
meizi老師 
2020 08/04 12:31
你好 做紅字分錄處理即可 你都沒有認證就不應該做進項稅 去紅沖了
84784950
2020 08/04 12:37
借：制造費用-1000應交稅費應交增值稅進項-13貸銀存-1013么？那我月末銷進項抵扣結轉的憑證也全部紅沖么
meizi老師
2020 08/04 12:39
你好 是的 全部紅沖。 你不是說你沒有認證嗎 直接紅沖分錄即可 等著他們開正確發(fā)票來你在入賬
84784950
2020 08/04 12:56
那應交稅費結轉的憑證怎么調整呢？上月做的是借：應交稅費應交增值稅銷貸：應交稅費應交增值稅進 應交稅費應交增值稅未交增值稅
借：應交稅費應交增值稅未交增值稅貸：應交稅費-未交增值稅
meizi老師
2020 08/04 13:07
你好 你是紅沖你們進項稅 。 你上面寫的銷項稅的結轉的哦
84784950
2020 08/04 13:09
那怎么沖呢？進項不是影響最后的未交增值稅金額么
meizi老師
2020 08/04 13:10
你好 你就把你們進項稅做賬的分錄 紅沖了 制造費用-1000應交稅費應交增值稅進項-13貸銀存-1013 然后 進項稅就是負數(shù)了 你當期是否有進項稅 你按正常取得進項稅 減去這個負數(shù) 后的金額來結轉。
84784950
2020 08/04 13:26
7月底結轉已經做過并且結帳了，那現(xiàn)在怎么調結轉的分錄呢（7月有進項，做的結轉分錄就是上面我寫的）
meizi老師
2020 08/04 13:27
你好 你就把你結轉的分錄 做紅沖分錄即可 。 你結轉的分錄也做紅沖分錄
84784950
2020 08/04 13:30
都做-13么？借：應交稅費應交增值稅銷貸：應交稅費應交增值稅進 應交稅費應交增值稅未交增值稅 主要是這一筆銷項沒變我是不是不用寫銷項，但不寫銷項這一筆不知該怎么沖
meizi老師
2020 08/04 13:32
你好 你上面是紅沖的進項稅 。你上面做的銷項稅的結轉。 你就算沖也是去沖進項稅的對應的金額 。 不會去沖銷項稅的哈 。 你銷項稅和進項稅結轉也是要分別來做結轉的。
84784950
2020 08/04 13:42
那這樣可以么？借：應交-增-轉出未交-13貸:應交-增-進-13
借：應交-未交增值稅-13貸:應交-增-轉出未交-13
meizi老師
2020 08/04 13:44
你好 你們之前是把進項稅結轉到了轉出未交增值稅借方在轉未交增值稅借方去了的話 就是這樣來紅沖的
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