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老師，免稅行業(yè)的增值稅怎么做賬務(wù)處理？

84785021| 提問時(shí)間：2019 12/22 10:22
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，具體是因?yàn)槭裁丛蛎庹髁嗽鲋刀悾?/div>
2019 12/22 10:22
84785021
2019 12/22 10:26
1如果是小規(guī)模沒有達(dá)到季度30萬的銷售收入，增值稅怎么賬務(wù)處理？2如果是免稅行業(yè)，增值稅又怎么賬務(wù)處理？
鄒老師
2019 12/22 10:26
你好 1，借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免 2，借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（直接不用做增值稅賬務(wù)處理）
84785021
2019 12/22 10:50
免稅行業(yè)不是將增值稅轉(zhuǎn)到補(bǔ)貼收入嗎？
鄒老師
2019 12/22 10:51
你好，免稅行業(yè)本來就免征了增值稅了，就不需要把增值稅計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅核算的，也就不需要把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到補(bǔ)貼收入的
84785021
2019 12/22 10:55
我看百度上面有些說法說是將增值稅月底結(jié)轉(zhuǎn)至補(bǔ)貼收入
鄒老師
2019 12/22 10:56
你好，這個(gè)是一般企業(yè)的做法（將增值稅月底結(jié)轉(zhuǎn)至補(bǔ)貼收入），是小規(guī)模納稅人月度收入低于10萬，季度低于30萬的做法 百度的說法也不是全部都正確的
84785021
2019 12/22 11:42
哦哦，好的，謝謝老師
鄒老師
2019 12/22 11:43
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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