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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)福利費(fèi)計(jì)提多了，匯算清繳的時(shí)候怎么提出來(lái)？在哪里填寫？是這樣的，我們每月先按工資薪金總額的14%計(jì)提，有福利費(fèi)支出就沖計(jì)提，最后發(fā)生的福利費(fèi)沒(méi)達(dá)到計(jì)提的數(shù)，但是賬上已經(jīng)按計(jì)提的數(shù)出了費(fèi)用了
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您好
可以年末的時(shí)候把多計(jì)提的紅字沖銷
匯算清繳的時(shí)候填表《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》納稅調(diào)增
2019 12/20 16:31
84785024 
2019 12/20 16:35
好的。請(qǐng)問(wèn)《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》里的工資薪金支出項(xiàng)目怎么取數(shù)？
bamboo老師 
2019 12/20 16:37
（1）第1列“賬載金額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼金額。
（2）第2列“實(shí)際發(fā)生額”：分析填報(bào)納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會(huì)計(jì)科目借方發(fā)生額（實(shí)際發(fā)放的工資薪金）。
（3）第5列“稅收金額”：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額，按照第1列和第2列分析填報(bào)。
（4）第6列“納稅調(diào)整金額”：填報(bào)第1-5列金額。
84785024
2019 12/20 16:42
那福利費(fèi)的14%是以哪個(gè)為基數(shù)核算呢？
bamboo老師
2019 12/20 16:43
是按照已經(jīng)發(fā)放的工資為基數(shù)
84785024
2019 12/20 16:55
第一項(xiàng)帳載金額具體是哪個(gè)科目的取數(shù)？借貸方？
bamboo老師
2019 12/20 17:14
第一項(xiàng)帳載金額具體填貸方數(shù)
84785024
2019 12/20 17:24
哪個(gè)科目的貸方
bamboo老師
2019 12/20 17:27
應(yīng)付職工薪酬科目啊
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