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老師，想請(qǐng)問下，餐飲行業(yè)客人用儲(chǔ)值卡（會(huì)員卡）消費(fèi)5000.然后店里給儲(chǔ)值卡上贈(zèng)送300元。這種分錄怎么做呢
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你好 計(jì)入銷售費(fèi)用 到時(shí)消費(fèi)的時(shí)候計(jì)入
2019 12/20 12:46
84785014 
2019 12/20 12:53
會(huì)員卡是提前充值后使用的，客人現(xiàn)在拿來消費(fèi)，消費(fèi)的同時(shí)我們又給她卡上贈(zèng)送額
meizi老師 
2019 12/20 12:54
你好 那你到時(shí)再次來消費(fèi)的時(shí)候 這贈(zèng)送的金額你計(jì)入銷售費(fèi)用 。因?yàn)檫€沒消費(fèi) 所以不能直接計(jì)入費(fèi)用的
84785014
2019 12/20 12:58
那是怎么做分錄呢
meizi老師
2019 12/20 13:00
你好 相當(dāng)月贈(zèng)送的要視同銷售 ；到時(shí)你做 借銷售費(fèi)用 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫存商品等
84785014
2019 12/20 13:02
做內(nèi)賬不涉及稅，客人拿儲(chǔ)值卡來消費(fèi)的金額，我們都做借，預(yù)收賬款
meizi老師
2019 12/20 13:02
你好 是的 那如果是這樣的話 你直接計(jì)入銷售費(fèi)用 算贈(zèng)送
84785014
2019 12/20 13:04
不是很明白，贈(zèng)送的金額直接到卡上，下次可以再消費(fèi)的
meizi老師
2019 12/20 13:06
你好 比如你充值100 送20 那么 你做 借銀行存款100 貸預(yù)收賬款100 下次消費(fèi) 借預(yù)收賬款100 銷售費(fèi)用20 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
84785014
2019 12/20 13:11
是這樣，卡是之前就充值過有錢在里面，只要他用卡消費(fèi)，就給他卡上贈(zèng)送一定金額，現(xiàn)在用卡消費(fèi)100.贈(zèng)送金額20?，F(xiàn)在一個(gè)分錄如何做？
meizi老師
2019 12/20 13:13
你好 分錄就是這樣來做 借預(yù)收賬款100 銷售費(fèi)用20 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
84785014
2019 12/20 13:23
這個(gè)20元為什么不可以做貸預(yù)收賬款，因?yàn)閮?chǔ)值卡里已經(jīng)多出這一筆了
meizi老師
2019 12/20 13:24
你們 預(yù)收賬款 是你收到了錢 會(huì)做這個(gè)科目 這個(gè)是你們搞活動(dòng)贈(zèng)送的金額 應(yīng)該還是計(jì)入銷售費(fèi)用
84785014
2019 12/20 13:34
那可以做借銷售費(fèi)用20，貸預(yù)收賬款20？
meizi老師
2019 12/20 13:36
你好 不能這樣來做分錄 。你銷售費(fèi)用是送客戶的
84785014
2019 12/20 14:43
儲(chǔ)值卡上多出贈(zèng)送的錢，不做分錄嗎，贈(zèng)送的錢下次可以再消費(fèi)的呀
meizi老師
2019 12/20 14:46
你好 是可以消費(fèi) 。我的意思是在客人下次消費(fèi)的時(shí)候你直接做銷售費(fèi)用就行了。 現(xiàn)在沒消費(fèi)就算送了。 還沒實(shí)際消費(fèi) 也不形成費(fèi)用的。
84785014
2019 12/20 14:51
我的意思現(xiàn)在贈(zèng)送的金額要做什么分錄呢？
meizi老師
2019 12/20 14:52
你好現(xiàn)在贈(zèng)送不做分錄 。等實(shí)際客戶來消費(fèi)這個(gè)贈(zèng)送金額 做銷售費(fèi)用 ；
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