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新開辦的企業(yè)，12月份稅務(wù)報(bào)到了，可以2020年1月份建賬嗎？
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
12月份 沒發(fā)生什么業(yè)務(wù)的話（尤其是沒開票） 建賬的話 可以在2020年1月的
2019 12/19 22:08
84785041 
2019 12/19 22:09
有費(fèi)用發(fā)生，業(yè)務(wù)還沒有訂單，也沒開發(fā)票
許老師 
2019 12/19 22:11
這樣的話，費(fèi)用的金額不大的話，可以從2020年1月建賬的。
84785041
2019 12/19 22:13
費(fèi)用是網(wǎng)上服務(wù)費(fèi)8萬，11月份有幾天工資
許老師
2019 12/19 22:15
這個(gè)的話，從權(quán)責(zé)發(fā)生制的角度來說，還是2019年建賬，比較好。
84785041
2019 12/19 22:16
那就12月份開始建賬了，沒辦法
84785041
2019 12/19 22:16
后面就麻煩了，匯算清繳又審計(jì)的
許老師
2019 12/19 22:18
還要審計(jì)？你們是國企？
84785041
2019 12/19 22:21
不是國企，民營企業(yè)不用審計(jì)嗎？
84785041
2019 12/19 22:22
我們是做外貿(mào)的，跟做國內(nèi)的民營企業(yè)有什么不同
許老師
2019 12/19 22:24
民營企業(yè)的話 只要不是上市公司，或者公眾利益實(shí)體（比如銀行，保險(xiǎn)公司等） 需不需要審計(jì) 是公司自主選擇的哦
84785041
2019 12/19 22:25
有什么不同
許老師
2019 12/19 22:28
外貿(mào)民營企業(yè)，審計(jì)也不是必須的。 但涉及會(huì)計(jì)稅務(wù)處理時(shí)，會(huì)涉及出口退稅。這一點(diǎn)，要注意哦。
84785041
2019 12/19 22:33
小規(guī)模沒有退稅吧
許老師
2019 12/19 22:48
小規(guī)模的話，是不能申請(qǐng)退稅的。
84785041
2019 12/19 23:09
那要怎么做？
許老師
2019 12/19 23:22
這樣的話，和正常處理是一樣的。購買的國內(nèi)產(chǎn)品，是庫存商品。賣給國外的話，確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本的。（出口的話，不用交銷項(xiàng)稅的）
84785041
2019 12/19 23:23
那問題不大，可以做核定征收嗎
許老師
2019 12/19 23:25
這個(gè)的話，得要稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可核定征收，才行的哦。
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