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實(shí)務(wù)
問題已解決
收10月份收到貨物10月底賣出，12月才來進(jìn)項(xiàng)票？怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
10月份做暫估入庫(kù)分錄，借；庫(kù)存商品 ， 貸；應(yīng)付賬款-暫估
然后做銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄
借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ， 貸；庫(kù)存商品
12月份，根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 ， 貸；庫(kù)存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫(kù)存商品 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)付賬款等科目
2019 12/19 09:30
84785016 
2019 12/19 09:31
小規(guī)模也記應(yīng)交稅費(fèi)嗎？
鄒老師 
2019 12/19 09:37
你好，如果是小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額
10月份做暫估入庫(kù)分錄，借；庫(kù)存商品 ， 貸；應(yīng)付賬款-暫估
然后做銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄
借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ， 貸；庫(kù)存商品
12月份，根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 ， 貸；庫(kù)存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫(kù)存商品 ， 貸；應(yīng)付賬款等科目
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