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收10月份收到貨物10月底賣出，12月才來進項票？怎么做賬？
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你好
10月份做暫估入庫分錄，借；庫存商品 ， 貸；應付賬款-暫估
然后做銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄
借；應收賬款 ，貸；主營業(yè)務收入 ， 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
借；主營業(yè)務成本 ， 貸；庫存商品
12月份，根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應付賬款-暫估 ， 貸；庫存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫存商品 ， 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）， 貸；應付賬款等科目
2019 12/19 09:30
84785016 
2019 12/19 09:31
小規(guī)模也記應交稅費嗎？
鄒老師 
2019 12/19 09:37
你好，如果是小規(guī)模納稅人購進不需要做進項稅額
10月份做暫估入庫分錄，借；庫存商品 ， 貸；應付賬款-暫估
然后做銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄
借；應收賬款 ，貸；主營業(yè)務收入 ， 應交稅費-應交增值稅
借；主營業(yè)務成本 ， 貸；庫存商品
12月份，根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應付賬款-暫估 ， 貸；庫存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫存商品 ， 貸；應付賬款等科目
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