問(wèn)題已解決

小微企業(yè)第一季度，如果有利潤(rùn)10000，是要預(yù)交所得稅的，借 所得稅費(fèi)用1000，貸 應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅1000。四月份繳納時(shí)，借 應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅1000。貸 銀行存款1000。第二季度第三季度虧損，不用計(jì)提。到了第四季度全年利潤(rùn)15000 那么我應(yīng)該計(jì)提500的所得稅是嗎，減去第一季度繳納的 借 所得稅費(fèi)用500，貸 應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅500 繳納也是借 應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅500。貸 銀行存款500

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/18 16:07
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
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你好，是的，根據(jù)當(dāng)期預(yù)繳納的金額計(jì)提所得稅費(fèi)用。
2019 12/18 16:08
84785006
2019 12/18 16:26
小微企業(yè)是按照10%計(jì)提 第四季度分錄就直接計(jì)提全年減去第一季度預(yù)交的金額是吧 確認(rèn)一下這兩個(gè)問(wèn)題
陳詩(shī)晗老師
2019 12/18 16:32
1.預(yù)繳納時(shí)按你應(yīng)該預(yù)繳納時(shí)的金額確認(rèn) 匯算清繳時(shí)按匯算是實(shí)際所得稅費(fèi)用調(diào)整之前確認(rèn)部分 小微企業(yè)1戶25%計(jì)提，差額屬于其他收益
84785006
2019 12/19 14:33
能幫我詳細(xì)的說(shuō)一下 第一季度是按照10%的計(jì)提 繳納 什么時(shí)候是25計(jì)提 差額算其他收益
陳詩(shī)晗老師
2019 12/19 15:37
你如果應(yīng)納稅所得額超過(guò)300萬(wàn)就是按25%處理，之前少計(jì)提的，補(bǔ)起來(lái)
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