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問(wèn)題已解決
老師，月未我沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅到末交增值稅科目中，我想問(wèn)這個(gè)需要我在這個(gè)月補(bǔ)轉(zhuǎn)一下分錄嗎？
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之前沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)？都沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)嗎？那你這個(gè)月補(bǔ)一下吧
2019 12/18 09:36
84785007 
2019 12/18 09:39
是，今年都沒(méi)有轉(zhuǎn)，我現(xiàn)在有的科目是進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這三個(gè)，麻煩您告訴我月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)做分錄，謝謝
樸老師 
2019 12/18 09:47
要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。
84785007
2019 12/18 09:53
老師，我是今年8月轉(zhuǎn)為一般納稅人的，之前小規(guī)模的也要結(jié)轉(zhuǎn)吧？
樸老師
2019 12/18 09:59
直接一塊結(jié)轉(zhuǎn)了就行了
84785007
2019 12/18 10:01
老師，想我這種年底結(jié)轉(zhuǎn)的，是按月結(jié)還是一個(gè)月一個(gè)月的結(jié)？
樸老師
2019 12/18 10:02
最好是一個(gè)月一個(gè)月的結(jié)轉(zhuǎn)
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