00:10:00
問題已解決
請問老師，兼職人員的工資應(yīng)該是稅前5000，個稅800（已經(jīng)幫忙申報并且代扣），到手的話應(yīng)該是4200的，但是我發(fā)錯給了員工（發(fā)了5000），需要員工退回來800，那我這個收到的800怎么做賬啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，個稅800計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅。完整的分錄 借 應(yīng)付職工薪酬5000 貸 銀行存款5000，借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅800 貸 銀行存款 800，退回時 借 銀行存款800，貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 800
2019 12/17 16:54
84784981 
2019 12/17 17:03
這個退回的分錄和繳稅的分錄正好相反，不會讓別人覺得根本沒繳納個稅的嗎？
汪晨老師 
2019 12/17 17:04
你好，不會，代收代繳的，本身公司就不承擔(dān)的。
84784981
2019 12/17 17:05
那這樣的話，申報個稅的時候，這里的本期收入填寫多少呢（5000稅前和稅后都填寫5000嗎？）
汪晨老師
2019 12/17 17:05
本期收入填的是應(yīng)發(fā)工資5000元
84784981
2019 12/17 17:08
如果同事不肯還這個800 ，但是我申報的時候本期收入寫的是5000，且已經(jīng)代繳了800，那我這個賬是不是就一直不平的了？
汪晨老師
2019 12/17 17:09
你好，那就等于給員工繳納的個稅，計入營業(yè)外支出。匯算清繳調(diào)增
84784981
2019 12/17 17:16
支付和計提的分錄在收到退回800的時候不需要沖減嗎？
汪晨老師
2019 12/17 17:17
你好，不需要沖減，個稅可以計提也可以不計提，計提沖減的是借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
閱讀 1109
描述你的問題，直接向老師提問
2829
意見反饋
