問(wèn)題已解決

工業(yè)一般納稅人，材料先入庫(kù)并在當(dāng)月收到發(fā)票，但下月才付款，請(qǐng)問(wèn)怎么寫分錄？

84784964| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/17 16:43
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 材料先入庫(kù)并在當(dāng)月收到發(fā)票，借；原材料，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)付賬款 下月才付款，借；應(yīng)付賬款，貸；銀行存款
2019 12/17 16:45
84784964
2019 12/17 16:46
這張進(jìn)項(xiàng)我是下月才認(rèn)證的
鄒老師
2019 12/17 16:47
你好，那就是這樣處理 材料先入庫(kù)并在當(dāng)月收到發(fā)票，借；原材料，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)付賬款 下月才付款，借；應(yīng)付賬款，貸；銀行存款 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
84784964
2019 12/18 14:12
老師，我還想問(wèn)下如果材料先入庫(kù)，發(fā)票還沒(méi)收到怎么做分錄
鄒老師
2019 12/18 14:17
你好，借；原材料，貸；應(yīng)付賬款——暫估
84784964
2019 12/18 14:18
金額是寫含稅的還是不含稅的？
鄒老師
2019 12/18 14:25
你好，暫估是按不含增值稅 金額寫的
84784964
2019 12/18 14:29
那需要暫估的金額應(yīng)該比發(fā)票的不含稅金額大還是?。?/div>
鄒老師
2019 12/18 14:34
你好，取得發(fā)票把暫估的分錄沖銷，然后根據(jù)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)處理就是了
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