問題已解決

請問老師，小規(guī)模納稅人，假如我收到貨款20000 借：銀行存款 20000 貸：預(yù)收賬款 20000 開出普票 借：預(yù)收賬款20000 貸：主營業(yè)務(wù)收入19417.48 應(yīng)交稅費(fèi)---582.48 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 請問老師，這樣做對嗎，成本填多少比較合適，

84785024| 提問時(shí)間：2019 12/17 15:17
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辜老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師
是的，是這樣賬務(wù)處理的，成本就是你購入這個(gè)商品的購買價(jià)
2019 12/17 15:18
84785024
2019 12/17 15:21
成本那里不是填收到的貨款數(shù)額是嗎，因?yàn)樨浛畈皇且淮涡允盏降模缓盟闼某杀?，那要怎么?/div>
辜老師
2019 12/17 15:23
不是的，這個(gè)是填采購成本的
84785024
2019 12/17 15:24
那就是如果成本19000，那就是填19000是嗎
辜老師
2019 12/17 15:25
是的，那就按這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本
84785024
2019 12/17 15:29
那請問老師，如果購買一批庫存商品 先支付貨款 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 收到貨 借：庫存商品--暫估 貸：預(yù)付賬款 收到發(fā)票： 借：庫存商品 應(yīng)交稅金----- 貸： 這個(gè)對嗎，收到發(fā)票應(yīng)該怎么做會計(jì)分錄
辜老師
2019 12/17 15:31
支付貨款 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 收到貨 借：庫存商品 貸：暫估應(yīng)付款 收到發(fā)票，借：庫存商品 負(fù)數(shù) 貸：暫估應(yīng)付款 負(fù)數(shù) 借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 貸：預(yù)付賬款
84785024
2019 12/17 15:33
那沒有做暫估入賬，有沒有影響，
辜老師
2019 12/17 15:38
沒有暫估，你實(shí)際庫存和賬面就對不到的
84785024
2019 12/17 15:43
那請問老師，支付貨款20000這里的暫估入賬也是20000嗎
84785024
2019 12/17 16:03
還有就是，收到普通發(fā)票金額是62萬，但是只支付了40 萬，這個(gè)怎么做賬
辜老師
2019 12/17 16:10
借：庫存商品 62 貸：銀行存款 40，應(yīng)付賬款 22
84785024
2019 12/17 16:40
是之前付了40萬，后面收到發(fā)票62萬，
辜老師
2019 12/17 16:42
之前付款的，借：預(yù)付賬款 40 貸：銀行存款 40 收到普通發(fā)票金額是62萬，借：庫存商品 62 貸：預(yù)付賬款 40，應(yīng)付賬款 22
84785024
2019 12/17 16:46
那先開了發(fā)票但是沒收到款
辜老師
2019 12/17 16:48
你是采購貨物吧，是還有22沒有支付吧
84785024
2019 12/17 16:50
不是不是，就是別人在我們這買了東西，先給他們開了票。但是還沒有收到款
辜老師
2019 12/17 16:55
那就是確認(rèn)應(yīng)收賬款，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅
84785024
2019 12/17 18:04
那老師，收到62萬發(fā)票，錢付了40萬，但是貨物已經(jīng)全部到了，怎么做賬
辜老師
2019 12/18 08:44
付款的，借：預(yù)付賬款 40 貸：銀行存款 40 收到普通發(fā)票金額是62萬，借：庫存商品 62 貸：預(yù)付賬款 40，應(yīng)付賬款 22
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