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當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
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你好 一般納稅人增值稅附加需要計(jì)提嗎？是在發(fā)生收入時計(jì)提還是月底結(jié)算未繳增值稅計(jì)提還是次月交了增值稅之后計(jì)提？ 比如11月銷項(xiàng)30萬，進(jìn)項(xiàng)10萬，加計(jì)抵減一萬。 11月月底結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅應(yīng)為20萬，但是12月實(shí)際繳納的增值稅時19萬，附加增值稅如果在11月底計(jì)提就是20*0.12，12月繳納時計(jì)提就是19*0.12.還是說我月底計(jì)提，12月多余的再做其他收益？
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您好，當(dāng)月計(jì)提增值稅20萬
繳納稅款的時候
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 20
貸：銀行存款 19
其他收益 1
多計(jì)提的在支付的時候計(jì)入其他收益
2019 12/17 12:48
84785019 
2019 12/17 14:29
那么附加稅呢？ 請問是在當(dāng)月月底計(jì)提嗎？
宸宸老師 
2019 12/17 14:29
您好，附加稅也是一樣的
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