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公司有10萬元的固定資產(chǎn)未提折舊，固定資產(chǎn)賬務(wù)上計提折舊好，還是匯算清繳的時候一次性稅前扣除？請老師教教我兩者哪種方法更好？謝謝！
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這兩個 本身是并行的 賬面折舊 反映企業(yè)的真實(shí)狀況 而匯算清繳時 允許一次性扣除 這是屬于納稅調(diào)整 是我國的稅收優(yōu)惠政策 兩者的話 都是需要的哦
2019 12/17 09:12
84785029 
2019 12/17 09:17
請教老師，公司外賬回復(fù)我在匯算清繳的時候一次性扣除。
但如果僅僅只是匯算清繳時一次性扣除是否會涉及到退稅，匯算清繳的時候會涉及到利潤。
是否應(yīng)該此時做賬務(wù)調(diào)整處理對公司更好。
請老師教教我。感謝！
許老師 
2019 12/17 09:24
借：管理費(fèi)用 貸：累計折舊 會計上，按正常折舊，該提多少，提多少。 而匯算清繳，是以會計利潤為基礎(chǔ)，將會計利潤調(diào)整為應(yīng)納稅所得額的。 比如今年利潤100萬元，包括折舊0.5萬元。 這樣的話 應(yīng)納稅額=100-10+0.5=90.5萬元 是以這個數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行繳稅的哈。申報時直接調(diào)整應(yīng)納稅所得額，不涉及退稅和調(diào)賬的問題哈。
84785029
2019 12/17 09:27
你好老師！
我現(xiàn)在是該讓外賬調(diào)賬好，做正常的固定資產(chǎn)折舊，還是等匯算清繳的時候一次性扣除？
許老師
2019 12/17 09:30
外賬要調(diào)好的，正常折舊。匯算清繳時的一次性扣除，自己計算就行了，無需再做賬的哦。
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