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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，假如10-12月盈利10萬(wàn)，我得交多少錢(qián)的稅?季報(bào)交多少，年報(bào)交多少?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，你是指企業(yè)所得稅需要繳納多少嗎？
你單位符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件嗎？
2019 12/17 08:46
84785046 
2019 12/17 08:51
是的，老師符合小型微利
鄒老師 
2019 12/17 08:54
你好，如果不考慮第三季度之前是盈利還是虧損
那第四季度企業(yè)所得稅=10萬(wàn)*5%
匯算清繳補(bǔ)交所得稅=應(yīng)納稅所得額*所得稅稅率—前四個(gè)季度預(yù)交所得稅
84785046
2019 12/17 08:56
交25%是不屬于小型微利的對(duì)嗎老師?
鄒老師
2019 12/17 08:57
你好，按25%繳納，說(shuō)明不是企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)的
84785046
2019 12/17 08:58
老師你好，從哪里看是不是?
鄒老師
2019 12/17 08:59
你好
年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元
同時(shí)符合這3個(gè)條件就屬于 小型微利企業(yè)
有一個(gè)不符合就不屬于的
84785046
2019 12/17 11:39
老師你好，7月份我代開(kāi)專(zhuān)票，國(guó)稅只扣了113.3的增值稅，附加稅沒(méi)扣，我當(dāng)時(shí)報(bào)季報(bào)的時(shí)候，附加稅忘了報(bào)了，我今天去國(guó)稅，給我扣了附加稅7.93，當(dāng)月只扣3.9655，，現(xiàn)在扣7.93怎么做賬，請(qǐng)老師指教
84785046
2019 12/17 11:39
鄒老師
2019 12/17 11:40
你好，給我扣了附加稅7.93，當(dāng)月只扣3.9655，，現(xiàn)在扣7.93，到底是扣了7.93還是3.97的附加稅？
84785046
2019 12/17 11:42
老師，當(dāng)月應(yīng)該扣3.9655，國(guó)稅沒(méi)扣，報(bào)稅也忘了報(bào)上，今天給國(guó)稅說(shuō)了，扣了7.93
84785046
2019 12/17 11:42
84785046
2019 12/17 11:43
扣了7.93老師
鄒老師
2019 12/17 11:44
你好，附加稅這做分錄就是了
借；稅金及附加 7.93 ， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅7.93
借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 7.93 ， 貸；銀行存款 7.93
84785046
2019 12/17 11:47
老師，國(guó)稅說(shuō)7.93里包括罰款還是滯納金什么的，不用管它嗎老師？
鄒老師
2019 12/17 11:47
你好，那需要把 罰款還是滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出科目核算才是 的
屬于附加稅的部分才通過(guò)上述分錄處理的
84785046
2019 12/17 11:52
加稅這做分錄就是了
借；稅金及附加 3.965， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅3.965
借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 3.965， 貸；銀行存款 3.965
借：營(yíng)業(yè)外支出3.965
貸：銀行存款3.965
對(duì)嗎老師?
鄒老師
2019 12/17 11:52
你好，形式是對(duì)的，但是小數(shù)位只能是2位數(shù)，而不會(huì)有3位數(shù)的
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