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問(wèn)題已解決
老師，2017年12月（核定征收期）取得的專票34萬(wàn)被稅局查出，認(rèn)定為虛開(kāi)發(fā)票，被罰款21萬(wàn)，稅款已繳納，賬務(wù)該怎樣處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，同學(xué)。你這種情況，首先你這是不是虛開(kāi)，自己心里要有底，然后你這種，既然認(rèn)定是虛開(kāi)，那么肯定是有問(wèn)題的。
找關(guān)系，請(qǐng)客，來(lái)解決。
2019 12/15 10:12
84785029 
2019 12/15 10:27
稅局那邊已經(jīng)解決了啊，我現(xiàn)在問(wèn)的是賬務(wù)上該怎樣處理？
陳詩(shī)晗老師 
2019 12/15 10:30
罰款計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出處理就可以了。
84785029
2019 12/15 10:37
虛開(kāi)發(fā)票時(shí)的入賬分錄:
借:成本 34萬(wàn)
貸:其它應(yīng)付款 34萬(wàn)
怎樣平賬？
陳詩(shī)晗老師
2019 12/15 10:44
你這個(gè)不作調(diào)整，你這只是稅法上不認(rèn)可的成本。
你是在納稅時(shí)調(diào)增，你沒(méi)有調(diào)增納稅處理。
這個(gè)成本是不做分錄調(diào)整的。
你如果其他應(yīng)付款也沒(méi)有付，這根本就不是你的真實(shí)成本，
借 成本 -34
貸 其他應(yīng)付款 -34萬(wàn)
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