問(wèn)題已解決

差額征稅中，銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減的金額是怎么算出來(lái)的，取得的票據(jù)要是什么票據(jù)

84785039| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/12 22:29
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你正常開(kāi)票你是正常稅率確定的銷(xiāo)項(xiàng) 然后你差額是收到的-扣除項(xiàng)再計(jì)算 這個(gè)差額調(diào)整
2019 12/12 23:08
84785039
2019 12/12 23:13
票據(jù)不用專(zhuān)票也可以算抵減的稅額的嗎
陳詩(shī)晗老師
2019 12/12 23:27
差額計(jì)稅，是差額計(jì)增值稅，不是你說(shuō)的遞減稅額
84785039
2019 12/12 23:28
能舉例說(shuō)怎么算嗎，沒(méi)明白，謝謝
陳詩(shī)晗老師
2019 12/12 23:39
比如100的收入，你計(jì)算6萬(wàn)銷(xiāo) 然后扣除50 差額計(jì)算增值稅(103-50)/1.06×6% 這才是繳納的 之前確認(rèn)6，有差額，調(diào)整
84785039
2019 12/12 23:40
分錄怎么寫(xiě)
84785039
2019 12/12 23:40
103怎么來(lái)的
陳詩(shī)晗老師
2019 12/12 23:44
106，打錯(cuò)了，鍵盤(pán)點(diǎn)錯(cuò)了
84785039
2019 12/12 23:48
分錄怎么寫(xiě)
陳詩(shī)晗老師
2019 12/13 10:53
借，銀行存款106 貸，營(yíng)業(yè)收入100 應(yīng)交稅費(fèi)6 借，營(yíng)業(yè)成本50 貸，銀行存款50 借，應(yīng)交稅費(fèi) 貸，營(yíng)業(yè)成本6-50/1.06×6%
84785039
2019 12/13 17:15
取得的票據(jù)必須是專(zhuān)票還是普票也可以
陳詩(shī)晗老師
2019 12/13 17:41
取得的都可以，專(zhuān)票和普票都可以
84785039
2019 12/13 17:54
差額征稅指的就是一般納稅人是嗎
陳詩(shī)晗老師
2019 12/13 18:20
部分行業(yè)可以差額計(jì)稅的
84785039
2019 12/13 18:50
小規(guī)模什么行業(yè)都不用差額征稅吧
陳詩(shī)晗老師
2019 12/13 21:25
是的，小規(guī)模不需要
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