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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我想問一下分公司注銷賬務(wù)怎么合并到總公司呢，分公司賬面資產(chǎn)負(fù)債均有
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分公司
借：其他應(yīng)付款
未分配利潤(rùn)(如果是累計(jì)虧損，則是貸方)
貸：應(yīng)收賬款
分公司結(jié)轉(zhuǎn)后賬面應(yīng)該全部結(jié)清
母公司
借：應(yīng)收賬款
貸：其他應(yīng)付款
未分配利潤(rùn)(如果是虧損則是借方)
2019 12/12 10:07
84785046 
2019 12/12 10:12
需要在分公司和總公司的12月賬里做分錄呢，還是直接修改總公司明年1月的期初數(shù)就可以
樸老師 
2019 12/12 10:15
在今年的賬里做完
84785046
2019 12/12 10:16
那固定資產(chǎn)和折舊怎么做分錄，怎么轉(zhuǎn)呀
樸老師
2019 12/12 10:18
你現(xiàn)在還沒注銷是吧，總分公司是獨(dú)立核算的還是非獨(dú)立核算的
84785046
2019 12/12 10:23
非獨(dú)立核算，但是有兩個(gè)帳套
樸老師
2019 12/12 10:33
直接合并就可以了哦
84785046
2019 12/12 10:34
那不用做分錄把那個(gè)分公司的賬套里固定資產(chǎn)的數(shù)歸零嗎
樸老師
2019 12/12 10:39
直接和總公司的合并了
84785046
2019 12/12 10:58
那就是直接改總公司的年初數(shù)嗎
樸老師
2019 12/12 11:06
你直接合并就可以了，本來非獨(dú)立核算的就不用單獨(dú)做帳
84785046
2019 12/12 11:09
這個(gè)分公司以前是獨(dú)立核算的，后來改為非獨(dú)立核算，現(xiàn)在已經(jīng)單獨(dú)做賬了，這種怎么處理呀
樸老師
2019 12/12 11:16
直接合并就可以了
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