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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
上年度付款一筆，應(yīng)該做其他應(yīng)收款的做成了費(fèi)用，今年度這筆款退還公司，該怎么更正入賬？
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您好
請(qǐng)問(wèn)去年分錄怎么寫(xiě)的
2019 12/11 10:10
84784956 
2019 12/11 10:16
付協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)（只有銀行回單）
借:管理費(fèi)用-會(huì)費(fèi)3000
貸:銀行存款3000
今年才發(fā)現(xiàn)多付了一次
bamboo老師 
2019 12/11 10:17
借：管理費(fèi)用 -3000
借：銀行存款 3000
84784956
2019 12/11 10:23
紅字沖銷憑證就這樣寫(xiě)？跨年度了不用涉及利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)？
bamboo老師
2019 12/11 10:23
跨年您去年這筆管理費(fèi)用有沒(méi)有納稅調(diào)整？
84784956
2019 12/11 10:29
沒(méi)有，之前的會(huì)計(jì)就做的費(fèi)用，協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)只有一張財(cái)政監(jiān)制的收據(jù)沒(méi)有發(fā)票的，正常的話可以做費(fèi)用不用納稅調(diào)整吧？就這筆也沒(méi)有收據(jù)只有回單
bamboo老師
2019 12/11 10:33
對(duì)的 財(cái)政監(jiān)制的收據(jù)可以稅前扣除
這筆沒(méi)有收據(jù)您去年入了管理費(fèi)用 匯算清繳沒(méi)有調(diào)整 所得稅前扣除了 今年退回要沖減管理費(fèi)用 減少本期的
84784956
2019 12/11 10:42
哦哦，那我在收到這3000元退款時(shí)，做分錄:借:管理費(fèi)用-會(huì)費(fèi) -3000
借:銀行存款 3000
這樣就好了？
bamboo老師
2019 12/11 10:48
對(duì)的 這樣寫(xiě)分錄就好了
84784956
2019 12/11 10:50
好的，謝謝老師
bamboo老師
2019 12/11 10:52
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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