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請問上個月有應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅稅-留底稅額，那我這個月怎么做分錄要把留抵稅轉(zhuǎn)出嗎，這個月銷項稅抵扣之后還有留抵稅那怎么做分錄啊
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您公司申請留抵稅額的退稅了嘛？怎么還要做分錄將留抵稅額轉(zhuǎn)出呢？
2019 12/09 11:32
84785025 
2019 12/09 11:33
沒有啊，上個月有留抵稅那我這個月還有留底那要怎么做分錄啊
張艷老師 
2019 12/09 11:35
是不需要做分錄的。
如果計算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下（即，銷項大于進項的情況），是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額）
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
【上面分錄實務(wù)中常見到的是年末統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)增值稅】
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅
次月繳納時
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
進項稅額大于銷項稅額，月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。
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