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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們是海爾售后服務(wù)商，工商登記的是電器公司；海爾搞活動(dòng)需要我們公司買一些電器以舊換新送給客戶，買這些電器都有發(fā)票，海爾在給我們報(bào)銷，報(bào)銷款打進(jìn)公戶里面的；這種怎么做賬啊老師
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你好，需要按購入和銷售處理，
購入時(shí)，借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增 貸：銀行存款等
銷售時(shí)，借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品
2019 12/09 11:05
84785010 
2019 12/09 11:15
那海爾給我們報(bào)銷的款項(xiàng)怎么做賬呢老師？
立紅老師 
2019 12/09 11:23
你好，海爾給我們報(bào)銷，銷售時(shí)先計(jì)入應(yīng)收賬款，收到款項(xiàng)沖減應(yīng)收賬款。
銷售時(shí)，借：應(yīng)收賬款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品
收到款項(xiàng)，借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款
84785010
2019 12/09 11:41
老師，還有一點(diǎn)，這是公司搞活動(dòng)買的電器，公司幾乎都不賺錢，也要按視同銷售處理嗎？
立紅老師
2019 12/09 11:44
你好，是的，增值稅屬于視同銷售。
84785010
2019 12/09 16:33
老師，我們公司員工工作發(fā)生的支出，都沒有正規(guī)發(fā)票，會(huì)一個(gè)月統(tǒng)計(jì)一次，海爾給我們報(bào)銷，還是直接把報(bào)銷款打進(jìn)公戶里面，這個(gè)我們?cè)趺醋鲑~??？都是通過我們公戶走賬，在報(bào)銷給員工
立紅老師
2019 12/09 16:39
你好，這部分員工支出不能做為你單位的費(fèi)用，因?yàn)楹枙?huì)給你們報(bào)銷。員工支出時(shí)，借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款等
收到款項(xiàng)時(shí)，借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款
84785010
2019 12/09 16:43
之前的會(huì)計(jì)做賬的時(shí)候收到海爾給打的報(bào)銷款，都是掛的預(yù)收賬款，怎么調(diào)回來呢老師？
立紅老師
2019 12/09 16:44
你好，如果一開始用預(yù)收，不用調(diào)的，
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