免費問答

是實際抵減增值稅做其他收益嗎？

不是，是加計抵減的部分。

能舉例說明一下嗎？

比如進項稅加計是20元，實際抵扣增值稅是15元，是20元做其他收益嗎？

2019年4月份我一般納稅人咨詢公司符合增值稅的加計抵減政策，4月份銷項稅31萬元，進項稅額10萬元，全部屬于允許抵扣的進項稅額。 計算： 4月份增值稅的加計抵減額=？ 應(yīng)納增值稅額=？ 實際繳納增值稅=？ 加計抵減額如何進行會計處理？ 答： 4月份增值稅的加計抵減額=10萬元*10%=1萬元 應(yīng)納增值稅=31-10=21萬元 實際繳納增值稅=21-1=20萬元 一、會計分錄 1.計提增值稅的賬務(wù)處理： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）21萬元 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 21萬元 2.計提增值稅的賬務(wù)處理： 繳納增值稅的分錄： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 21萬元 貸：銀行存款 20萬元 其他收益 1萬元

還是實際抵扣的部分做收益

實際抵扣的是11，加計抵扣部分是1，1做其他收益。

增值稅全部抵扣完了，還有剩余。我如何做憑證

我沒有繳增值稅

我如何做收益

加計抵扣如果是1，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅1，貸其他收益1。