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工商年報里要填寫的 經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 如果是負(fù)數(shù)有什么影響嗎？ 計算是 凈利潤+累計折舊+財務(wù)手續(xù)費-財務(wù)利息收入+年初存貨-期末存貨嗎？ 小公司

您好。正數(shù)和負(fù)數(shù)在財管里面是代表現(xiàn)金流量，在工商年報里面肯定是跟您財務(wù)報表一樣的。

財務(wù)報表里沒有 經(jīng)營現(xiàn)金凈流量

您好。您是要問經(jīng)營現(xiàn)金凈流量公式嗎？=稅后收入-稅后付現(xiàn)成本+累計折舊*所得稅稅率。也就是凈利潤+累計折舊。因為累計折舊不是真的現(xiàn)金流。

老師，那這個是什么？ 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量是經(jīng)營現(xiàn)金毛流量扣除經(jīng)營營運資本增加后企業(yè)可提供的現(xiàn)金流量。其計算有直接法和間接法兩種，根據(jù)會計報表計算出來的間接法。經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量=凈利潤+計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備+固定資產(chǎn)折舊+無形資產(chǎn)攤銷+長期待攤費用攤銷(期初數(shù)-期末數(shù))+待攤費用的減少(減：增加)+預(yù)提費用增加(減：減少)+處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(減：收益)+固定資產(chǎn)報廢損失(根據(jù)固定資產(chǎn)清理及營業(yè)外支出明細(xì)賬分析填列)+財務(wù)費用(利息支出-應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)利息 )+投資損失(減：收益)+遞延稅款貸項(減：借項)+存貨的減少(減：增加)+經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少

您好，后面這些大多數(shù)非現(xiàn)金流量，不是真的涉及現(xiàn)金流入或者流出，您看一下這個圖，比較簡單，您給的這個應(yīng)該很少用，即使用到了，中間沒有涉及到的科目可以都是0.

經(jīng)營營運資本增加是什么？ 是要經(jīng)營現(xiàn)金凈流量。 為什么銀行存款不算？

您好。流動資產(chǎn)-流動負(fù)債=經(jīng)營營運資本，流動資產(chǎn)的增加額-流動負(fù)債增加額=營運資本增加。您可以截圖全部嗎？銀行存款是什么意思？

是工商年報里的海關(guān)信息表里面的。 就是銀行里的錢 不算入 經(jīng)營現(xiàn)金凈流量的嗎？

您好。流量是流入減去流出，在現(xiàn)金流量表里銀行存款余額是這些現(xiàn)金流量加加減減之后的結(jié)果，不是屬于流量。

工商年報里的這個 經(jīng)營現(xiàn)金凈流量，就按照老師說的計算嗎？ 凈利潤+累計折舊+年初流動資產(chǎn)-期末流動資產(chǎn)+年初流動負(fù)債-期末流動負(fù)債。 對嗎？

您好。老師認(rèn)為這樣算可以的，只是實務(wù)中可能大部分都是直接以現(xiàn)金流量表中的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額來填，老師說的這個比較偏考試用。因為您開始的提問，像極了考試的東西。

因為之前的會計 在工商年報里是填寫了 凈利潤+累計折舊。 我想問實際當(dāng)中我應(yīng)該怎么計算這個數(shù)字去填寫工商年報的

您好。實際中如果有現(xiàn)金流量表，可以照著填進(jìn)去，如果沒有，那就是把涉及到的經(jīng)營活動，也就是主要活動的那些收款-付款后的凈額填列。或者按照之前的會計的方法填。如果您公司有理財收益的話，凈利潤可能不是很純的經(jīng)營活動，如果沒有任何理財類。那就用凈利潤也可以。