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甲公司于2019年1月1日與丁公司簽訂經(jīng)營租賃合同,將當日換入的房地產(chǎn)出租給丁公司。租賃期開始日為2019年1月1日,租賃期為1年,租金為400萬元。甲公司對投資性房地產(chǎn)采用公允價值模式計量。(2)2019年12月31日,該項投資性房地產(chǎn)的公允價值為2000萬元。甲公司于當日收到丁公司支付的租金。 (1)編制甲公司2019年相關(guān)業(yè)務(wù)的會計分錄。老師這題怎么做
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速問速答你好,借:銀行存款 400 貸:其他業(yè)務(wù)收入400
2019 12/06 09:38
84785019
2019 12/06 09:46
(2)甲公司、A企業(yè)均為增值稅一般納稅人企業(yè),存貨、動產(chǎn)適用的增值稅稅率為16%,不動產(chǎn)適用的增值稅稅率為10%,所生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品均為增值稅應(yīng)稅產(chǎn)品。忘記復(fù)制稅率了,銷項稅是多少?。?/div>
立紅老師
2019 12/06 10:03
你好,銷項稅額=不含稅銷售額*增值稅率
84785019
2019 12/06 10:05
我知道公式是這樣的,400/1.1*0.1是吧
立紅老師
2019 12/06 10:18
你好,是的,是這樣的。
84785019
2019 12/06 10:33
但是為什么答案解析不是這樣,答案解析是這個數(shù)
立紅老師
2019 12/06 10:37
你好,答案中的租金上不含稅的,所以不用做價稅分離,直接乘以稅率10%就可以
84785019
2019 12/06 11:08
老師400*10%不是40嗎?答案上的是44
立紅老師
2019 12/06 11:10
你好,如果按題給的已知條件10%計算,就是40萬。
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