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實(shí)務(wù)
問題已解決
開具外經(jīng)證，當(dāng)時(shí)記入預(yù)交增值稅，月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目
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你是一般納稅人嗎。
2019 12/06 09:41
84784994 
2019 12/06 09:47
是的
郭老師 
2019 12/06 09:51
月末，你算一下你申報(bào)地這邊應(yīng)納稅合計(jì)多少
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，
次月繳納，借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)繳增值稅，銀行存款。
84784994
2019 12/06 09:53
就是預(yù)交增值稅借方有余額，怎么結(jié)轉(zhuǎn)
84784994
2019 12/06 09:55
也沒用到未交增值稅這個(gè)科目
郭老師
2019 12/06 10:00
你結(jié)轉(zhuǎn)增值稅都用哪個(gè)科目。
郭老師
2019 12/06 10:00
預(yù)繳增值稅抵扣未交增值稅。
84784994
2019 12/06 10:01
主要是沒結(jié)轉(zhuǎn)過
郭老師
2019 12/06 10:05
你需要交增值稅嗎
需要的話就結(jié)轉(zhuǎn)
補(bǔ)一個(gè)
84784994
2019 12/06 10:07
不需要再交稅，就是現(xiàn)在這個(gè)預(yù)交增值稅科目有余額，需要結(jié)轉(zhuǎn)么
郭老師
2019 12/06 10:09
比如預(yù)交20借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅20，
然后次月借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸，應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)繳增值稅20。
84784994
2019 12/06 10:09
正好和銷項(xiàng)稅相抵減了
郭老師
2019 12/06 10:14
也就是沒有抵扣預(yù)繳？
預(yù)繳還在附表四里面嗎。
84784994
2019 12/06 10:16
附表四已經(jīng)沒余額了，就是預(yù)交增值稅這個(gè)科目有余額，當(dāng)時(shí)預(yù)交的這個(gè)余額和銷項(xiàng)抵消之后，怎么做賬
郭老師
2019 12/06 10:19
上面的分錄收到了嗎，就是按上面的做
84784994
2019 12/06 10:24
轉(zhuǎn)出未交增值稅是什么科目
84784994
2019 12/06 10:25
那就是結(jié)轉(zhuǎn)到這個(gè)科目了么
郭老師
2019 12/06 10:26
轉(zhuǎn)出未交增值稅科目是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)使他沒有余額的一個(gè)科目。
84784994
2019 12/06 10:29
那就是結(jié)轉(zhuǎn)到這個(gè)科目了，這個(gè)科目期末有余額沒事么
郭老師
2019 12/06 10:30
有余額，沒有關(guān)系的。
84784994
2019 12/06 10:32
預(yù)交增值稅不能有余額，對(duì)么
郭老師
2019 12/06 10:35
預(yù)繳沒有抵扣完的也可以有余額
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