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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
當(dāng)月發(fā)生的銀行手續(xù)費(fèi)，次月開(kāi)的專用發(fā)票，分錄應(yīng)該怎么填？
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原則上是，當(dāng)月發(fā)生的手續(xù)費(fèi)，當(dāng)月入賬，借財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸銀行存款。
2019 12/04 13:10
84785015 
2019 12/04 13:14
①當(dāng)月發(fā)生:
借:財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸:銀行存款
②次月專用發(fā)票回來(lái):
借:應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用
這樣做分錄，對(duì)么？
小劉老師 
2019 12/04 13:18
你好!這樣做可以的。
84785015
2019 12/04 13:25
好的
小劉老師
2019 12/04 13:40
恩。祝你工作順利！滿意請(qǐng)給個(gè)好評(píng)！謝謝！
84785015
2019 12/04 14:50
10月份發(fā)生的手續(xù)費(fèi)，11月開(kāi)的專用發(fā)票抵扣認(rèn)證，
借:應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用
做到11月份，是不是會(huì)減少11月手續(xù)費(fèi)的成本
小劉老師
2019 12/04 20:45
不是減少11月的手續(xù)費(fèi)，是因?yàn)?0月份沒(méi)有來(lái)發(fā)票，相當(dāng)于暫估的財(cái)務(wù)費(fèi)用，但是估的大了，包含了進(jìn)項(xiàng)稅，11月沖回來(lái)而已。
84785015
2019 12/04 20:57
那就是原來(lái)全部都是財(cái)務(wù)費(fèi)用，后來(lái)有進(jìn)項(xiàng)稅，財(cái)務(wù)費(fèi)用減少了，不是當(dāng)月的財(cái)務(wù)費(fèi)用減少了，這樣理解對(duì)么？
84785015
2019 12/04 20:58
那我在11月份做進(jìn)項(xiàng)稅的時(shí)候，摘要沒(méi)有寫(xiě)清10月份手續(xù)費(fèi)，只寫(xiě)了××行手續(xù)費(fèi)，這樣可以么？
小劉老師
2019 12/04 21:03
理解是對(duì)的。你這樣寫(xiě)摘要的話，別人不太好理解，最好寫(xiě)，來(lái)票，沖10月手續(xù)費(fèi)。
84785015
2019 12/04 21:05
一次沒(méi)寫(xiě)可以么，下次寫(xiě)清
小劉老師
2019 12/04 21:06
這個(gè)摘要一次沒(méi)寫(xiě)清沒(méi)有什么問(wèn)題的。
84785015
2019 12/04 21:07
嗯嗯，謝謝老師
小劉老師
2019 12/04 21:09
不客氣！祝你工作順利！
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