免費問答

我給客戶開發(fā)票，然后客戶去請款，款項回后，我們扣了稅金和管理費，剩下的打給客戶。分錄怎樣做才對，麻煩老師指點一下

**的就做成是你的工程，收入計入工程結(jié)算，給**方的計入成本

現(xiàn)在是**的客戶都沒有給我們開發(fā)票，我們都是收了稅金，自己去材料商那開發(fā)票的

麻煩老師寫一下分錄，分錄如何寫？

開出發(fā)票，借應(yīng)收賬款，貸工程收入

收到款項，借銀行存款 貸應(yīng)收賬款

那付給客戶的分錄怎樣做？

實務(wù)中這種模式是不允許的，所以即使實質(zhì)是**，形式上也是要按自營或是出包工程核算。 以您公司的名義總包，您公司在開具發(fā)票的時候按全額確認(rèn)收入，**單位應(yīng)該拿材料等發(fā)票取走扣除稅金和管理費的部分，具體處理為： 開票繳稅時： 借：應(yīng)收賬款 　　貸：主營業(yè)務(wù)收入 繳納稅金時： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交營業(yè)稅、城建稅、教育費附加 　　貸：銀行存款 工程款到賬時： 借：銀行存款 　　貸：應(yīng)收賬款 付給**方工程款時： 借：工程成本（施工成本） 　　貸：銀行存款 后面附取得**方的發(fā)票。 管理費不需要賬務(wù)處理，收入減成本的差額就是您收取的管理費用。 月末： 借：稅金及附加 　　貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅、城建稅、教育費附加

付給**方是沒有成本發(fā)票的，是后來我們自己開的

要他給Ｉ你們提供的

現(xiàn)在是這樣操作，工程款回來就直接扣下12.5剩下的就付給**方了。這個分錄怎樣做才對

按我上面說的分錄，他給你開發(fā)票你才能給他錢，如果不是這樣的那你給他錢不能稅前扣除

老師我再問一個問題，付工人工資是通過工程施工～人工費做好點？還是通過管理費應(yīng)付職工薪酬好點

工程的都是通過工程施工