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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，我公司上月異地施工預(yù)繳了增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅、印花稅請(qǐng)問應(yīng)該如何做賬，本月對(duì)增值稅預(yù)繳部分進(jìn)行了抵扣，請(qǐng)問該如何做賬？年底匯算清繳時(shí)，企業(yè)所得稅該如何做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，借應(yīng)交稅費(fèi)－－預(yù)交增值稅，貸銀行存款，借應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交城建稅，貸銀行存款，借應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交所得稅，貸銀行存款，借稅金及附加，貸銀行存款，本月對(duì)增值稅預(yù)繳部分進(jìn)行了抵扣，按抵扣完后繳稅，年底匯算清繳時(shí)，企業(yè)所得稅可以扣除已繳的，
2019 11/28 10:48
84784964 
2019 11/28 11:30
老師您好，我看到有些回答是記入“應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅”，有些回答是計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）”科目核算，請(qǐng)問這有什么區(qū)別嗎？因?yàn)槭莿偨佑|這種業(yè)務(wù)，可否請(qǐng)老師給一份對(duì)于該情況從預(yù)繳到申報(bào)、清繳結(jié)束完整的分錄，供學(xué)生參閱理解，不勝感激。
莊老師 
2019 11/28 11:37
一般是記入“應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅”，
借：銀行存款/應(yīng)收帳款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(預(yù)交增值稅)
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
月末
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(預(yù)交增值稅)
開具3%的發(fā)票同時(shí)繳納增值稅，分錄為：
借：銀行存款/應(yīng)收帳款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(簡(jiǎn)易計(jì)稅)
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(預(yù)交增值稅)
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
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