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問題已解決
購入需要安裝的機(jī)器設(shè)備 安裝過程中領(lǐng)用本公司自產(chǎn)產(chǎn)品一批 該批成本為5萬元，公允價(jià)值為8萬元。怎么做分錄?
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您好
借:在建工程 50000
貸:庫存商品 50000
2019 11/27 21:43
84784977 
2019 11/27 21:44
老師 為什么領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品稅不轉(zhuǎn)呢?
bamboo老師 
2019 11/27 21:47
還是用于應(yīng)稅項(xiàng)目的 所以稅不需要轉(zhuǎn)
84784977
2019 11/27 21:48
那在建工程 領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品的稅轉(zhuǎn)嗎?
bamboo老師
2019 11/27 21:48
在建工程 領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品的稅不轉(zhuǎn)
84784977
2019 11/27 21:50
原因還是上面那個(gè)原因嗎？
bamboo老師
2019 11/27 21:50
是的 還是一樣的原因
84784977
2019 11/27 21:51
那老師 如果存在 現(xiàn)在是不動(dòng)產(chǎn) 假設(shè)存在64開的情況下 稅轉(zhuǎn)嗎?
bamboo老師
2019 11/27 21:52
現(xiàn)在不動(dòng)產(chǎn)也不64開了啊 一次性抵扣進(jìn)項(xiàng)了
84784977
2019 11/27 21:52
對 我知道 我說假設(shè) 因?yàn)槲沂莿e的考試需要
bamboo老師
2019 11/27 21:54
別的考試需要的話 那您按原來的政策不動(dòng)產(chǎn)構(gòu)造領(lǐng)用 是要先進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
現(xiàn)在以后的考試應(yīng)該不會再出現(xiàn)64開
84784977
2019 11/27 21:55
為啥呀？為啥那個(gè)要轉(zhuǎn)出？
bamboo老師
2019 11/27 21:56
不動(dòng)產(chǎn)構(gòu)造要64開 剛開始購入的都全額抵扣的進(jìn)項(xiàng)啊 把全額的40%轉(zhuǎn)到待抵扣里面 等一年后再抵扣
84784977
2019 11/27 21:56
在建工程領(lǐng)用自己生產(chǎn)的 不存在抵扣 不會產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)稅額 一步就OK的吧
bamboo老師
2019 11/27 21:56
對的 這樣理解正確的
84784977
2019 11/27 21:57
老師 你說的情況難道不是領(lǐng)用外購的材料……然后才會涉及進(jìn)轉(zhuǎn)出嘛？
bamboo老師
2019 11/27 21:57
我說的是在建工程領(lǐng)用原材料
84784977
2019 11/27 21:58
商品和原材料不一樣?
84784977
2019 11/27 21:58
我一直在糾結(jié) 所以問題出現(xiàn)在商品還是原材料?
bamboo老師
2019 11/27 22:02
自己生產(chǎn)出來的商品已經(jīng)經(jīng)過加工了 一般不能確定對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少 所以一般不做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
原材料就很好確定了
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