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問(wèn)題已解決
金稅盤(pán)初次購(gòu)買(mǎi)可以全額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，如果當(dāng)年初購(gòu)買(mǎi)了金稅盤(pán)，但是企業(yè)還在基建蓋廠房階段，沒(méi)有收入，當(dāng)年沒(méi)有應(yīng)納稅額，可以結(jié)轉(zhuǎn)下面抵扣嗎？
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你好，可以結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)抵扣的
2019 11/25 11:17
84785009 
2019 11/25 11:36
老師，比如說(shuō)我這個(gè)月購(gòu)買(mǎi)的金稅盤(pán)，分錄是: 借:管理費(fèi)用 456.99 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 23.01 貸:銀行存款480 認(rèn)證勾選后進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄，借:管理費(fèi)用23.01 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)23.01 低減稅額，借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(減免) 貸:管理費(fèi)用 480, 分錄對(duì)嗎？
暖暖老師 
2019 11/25 11:38
你的會(huì)計(jì)分錄是正確的
84785009
2019 11/25 11:46
那在下個(gè)月初申報(bào)這個(gè)月的增值稅時(shí)，要不要在主表的23欄應(yīng)納稅額減征額欄填寫(xiě)480？
暖暖老師
2019 11/25 11:48
嗯，表四里填寫(xiě)的這個(gè)減免稅額
84785009
2019 11/25 11:54
老師，但是現(xiàn)在沒(méi)有應(yīng)納稅額啊，我看相關(guān)文件講，減免額小于應(yīng)納稅額，按實(shí)際填寫(xiě)；減免額大于應(yīng)納稅額，按應(yīng)納稅額數(shù)填寫(xiě)，結(jié)余的下期低減?，F(xiàn)在應(yīng)納稅額為0,應(yīng)該不用填的。
暖暖老師
2019 11/25 11:55
你可以先不填，等到有銷(xiāo)項(xiàng)額再填寫(xiě)的
84785009
2019 11/25 12:04
好的。但是會(huì)計(jì)分錄進(jìn)項(xiàng)減免要寫(xiě)嗎？
暖暖老師
2019 11/25 12:17
需要在應(yīng)交稅費(fèi)減免稅款
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