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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問是徐阿富老師嘛，有些問題咨詢過他，還沒咨詢完，會話就結(jié)束了，想重新發(fā)起提問，請他再解答下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，在的，在的，你說
2019 11/23 10:36
徐阿富老師 
2019 11/23 10:37
前面的提問，麻煩先給我五星評價，謝謝
84784988 
2019 11/23 10:38
你好，剛剛咨詢過小規(guī)模納稅人實(shí)收資本的問題，目前按季申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表的類型是會小企01表，小規(guī)模納稅人沒有實(shí)收資本科目，那這張表上實(shí)收資本為零，屬于正常現(xiàn)象嘛
徐阿富老師
2019 11/23 10:40
你好，正常的，沒關(guān)系的
84784988
2019 11/23 10:41
那我前面2季的報(bào)表申報(bào)錯了，能不能調(diào)賬改過來，這季按調(diào)過的賬申報(bào)報(bào)表
84784988
2019 11/23 10:42
4月份新辦的個體工商
84784988
2019 11/23 10:43
只是財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表由于實(shí)收資本科目記錯導(dǎo)致的錯誤
徐阿富老師
2019 11/23 10:43
你好，已經(jīng)做了實(shí)收資本？如果已經(jīng)有了，就不要去改實(shí)收資本，就不要動了，以后不要這樣做
84784988
2019 11/23 10:44
那這樣賬務(wù)和報(bào)表不就太亂了嘛
84784988
2019 11/23 10:45
因?yàn)槭切陆ǖ倪€沒有期初余額想要改過來，這樣做行不行
徐阿富老師
2019 11/23 10:47
你好，那你要改也是可以的
84784988
2019 11/23 10:55
稅務(wù)那邊會不會問是什么情況
徐阿富老師
2019 11/23 11:01
你好，最多也就讓你寫個情況說明，其他沒問題的
84784988
2019 11/23 11:02
老師，您看看是不是可以這樣理解，自行開具3%的增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人，雖然屬于個體工商，但需要按正規(guī)程序做賬，自行申報(bào)，這種情況下建賬還是以個體工商為依據(jù)，關(guān)于現(xiàn)金付的賬款，記借費(fèi)用或原材料貸其它應(yīng)付款，存入銀行的借銀行存款，貸其它應(yīng)付款
84784988
2019 11/23 11:05
我就說我記錯了科目，屬于個體工商的賬務(wù)，做賬時老板用現(xiàn)金付的款及存入銀行的應(yīng)該記入其它應(yīng)付款，我記在了實(shí)收資本里面，現(xiàn)在調(diào)完賬想更正過來，這樣可以嘛
徐阿富老師
2019 11/23 11:05
你好，是的沒錯。你的表述么有問題，補(bǔ)充一點(diǎn)，個體工商戶的其他應(yīng)付款--老板這個，也可以用庫存現(xiàn)金核算··
84784988
2019 11/23 11:08
用庫存現(xiàn)金怎么核算，老師您能具體的說明下嘛，目前沒有庫存現(xiàn)金，如果記借費(fèi)用或原材料，貸庫存現(xiàn)金，那現(xiàn)金就會為負(fù)數(shù)
徐阿富老師
2019 11/23 11:10
手續(xù)賬面有庫存現(xiàn)金才可以，老板從公戶取錢時借庫存現(xiàn)金 貸銀行存款，以后老板付費(fèi)用或付進(jìn)貨款，借管理費(fèi)用借原原材料 貸庫存現(xiàn)金
84784988
2019 11/23 11:12
目前沒有取過錢，是不是只能記借費(fèi)用或原材料貸，其它應(yīng)付款老板
徐阿富老師
2019 11/23 11:13
你好，那只能貸其他應(yīng)付款，
84784988
2019 11/23 11:25
老師，4月份成立的個體工商，財(cái)務(wù)報(bào)表上沒有期初余額，這種情況下，我把實(shí)收資本科目改為其它應(yīng)付款，只引起了實(shí)收資本的減少，因?yàn)槊總€月都有業(yè)務(wù)發(fā)生，財(cái)務(wù)報(bào)表上各類科目都在變化，實(shí)收資本減少還用不用去說明下情況，還是說直接按調(diào)整好的報(bào)表去申報(bào)就行
徐阿富老師
2019 11/23 11:26
你好，稅局不問你不用解釋。直接調(diào)整就好
84784988
2019 11/23 11:27
那問的時候我還能解釋清楚嘛
徐阿富老師
2019 11/23 11:28
你好，就說當(dāng)時是老板付的款，財(cái)務(wù)就直接做了實(shí)收資本，不知道個體工商戶不用實(shí)收資本
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