問(wèn)題已解決

物業(yè)公司當(dāng)月收到一年的物業(yè)費(fèi)，沒(méi)有開(kāi)票但計(jì)提了稅，等要開(kāi)票的開(kāi)，會(huì)計(jì)賬目上要怎么

84784990| 提問(wèn)時(shí)間：2019 11/22 13:56
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辜老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
預(yù)收款，借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 交稅，借：預(yù)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅 每月確認(rèn)收入，借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2019 11/22 13:57
84784990
2019 11/22 14:05
打比方，我2019.年11月22日，收了2019.9.1至2020.8.30一年的物業(yè)費(fèi)我要如何做賬，稅要怎么計(jì)提和交納？
辜老師
2019 11/22 14:08
預(yù)收款，借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 交稅是根據(jù)你收到款的款/(1+增值稅稅率）*增值稅稅率確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅
84784990
2019 11/22 14:13
打比如，我在10月份收到了這個(gè)筆物業(yè)費(fèi)當(dāng)時(shí)并沒(méi)有開(kāi)票，也是按照老師這樣子的方法也是這么計(jì)提了稅，到了11月份商戶(hù)要票，我才開(kāi)了稅票給他，但是計(jì)提的稅和當(dāng)時(shí)開(kāi)票的稅有點(diǎn)差額，我要如何調(diào)整？麻煩老師了！
辜老師
2019 11/22 14:14
那就要對(duì)應(yīng)的調(diào)整收入了
84784990
2019 11/22 14:16
我可以紅字沖掉以前的預(yù)收計(jì)提的分錄，再重新在當(dāng)月做一次分錄嗎？
辜老師
2019 11/22 14:17
這樣調(diào)整也是可以的
84784990
2019 11/22 14:17
好的，感謝！
辜老師
2019 11/22 14:18
好的，客氣，幫到你就好
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