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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 購(gòu)進(jìn)機(jī)器設(shè)備低于500萬(wàn)的 不是可以一次性計(jì)入費(fèi)用嗎 我昨天聽一個(gè)稅務(wù)的人說(shuō) 低于500的稅法上可以一次性計(jì)入費(fèi)用 但是會(huì)計(jì)還要沒(méi)有計(jì)提折舊 我有點(diǎn)蒙了 麻煩老師給說(shuō)一下 說(shuō)詳細(xì)點(diǎn)謝謝
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是的，他說(shuō)的是對(duì)的，低于500萬(wàn)可以一次性稅前扣除，但是符合資產(chǎn)的定義，賬務(wù)處理上計(jì)入固定資產(chǎn)，還是要分期計(jì)提折舊的
2019 11/22 09:51
84784955 
2019 11/22 09:52
老師 申報(bào)表咋填了 要是我9月一次性計(jì)入到管理費(fèi)用10萬(wàn) 我10月份申報(bào)的時(shí)候 這10萬(wàn)我填到哪啊 到11月申報(bào)我又該咋填了 我11月我賬上假如計(jì)提了1萬(wàn)的折舊 我這一萬(wàn)申報(bào)的時(shí)候 填哪啊 老師 我不會(huì)填申報(bào)表了 你給我說(shuō)下咋填的
辜老師 
2019 11/22 09:53
你賬面已經(jīng)一次性計(jì)入了費(fèi)用，已經(jīng)抵減了利潤(rùn)總額，那就不用在另外填列了
84784955
2019 11/22 10:01
但是我不是每個(gè)月做賬的時(shí)候 還要計(jì)提折舊嗎 我計(jì)提折舊假如每月計(jì)提1萬(wàn)的折舊費(fèi) 我記到管理費(fèi)用里了 哪我次月申報(bào)的時(shí)候 我這1萬(wàn)的折舊費(fèi) 申報(bào)的時(shí)候 我應(yīng)該填哪里啊
辜老師
2019 11/22 10:02
你每個(gè)月計(jì)提折舊，是要你資產(chǎn)計(jì)入固定資產(chǎn)，然后分期計(jì)提折舊，你現(xiàn)在可以全額計(jì)入了費(fèi)用，就不用分期計(jì)提折舊了
84784955
2019 11/22 10:04
老師您剛第一次回答我的 “低于500萬(wàn)可以一次性稅前扣除，但是符合資產(chǎn)的定義，賬務(wù)處理上計(jì)入固定資產(chǎn)，還是要分期計(jì)提折舊的” 不是也說(shuō) 我要每月計(jì)提折舊的嗎
辜老師
2019 11/22 10:11
就是你賬面上要是計(jì)入了固定資產(chǎn)，且分期計(jì)提折舊，但是稅務(wù)上就一次性在稅前扣除了，這樣有稅會(huì)處理差異，才會(huì)要填列固定資產(chǎn)優(yōu)惠的表格
84784955
2019 11/22 10:16
老師 我就是不知道 這每個(gè)月計(jì)提的1萬(wàn)的折舊費(fèi) 老師俺公司買了1輛車10萬(wàn) 我做賬的時(shí)候直接寄到管理費(fèi)用里了 申報(bào)的時(shí)候 固定資產(chǎn)那一張表我不填可以不 因?yàn)槲抑苯佑浀焦芾碣M(fèi)用里了
辜老師
2019 11/22 10:19
你直接計(jì)入了管理費(fèi)用，這張表就不用填了
84784955
2019 11/22 10:22
老師我真糊涂了 老師是不是說(shuō) 如果說(shuō)我把這10萬(wàn)寄到固定資產(chǎn)了 我申報(bào)的時(shí)候選擇一次性扣除 這是稅法 但是我做賬的時(shí)候要每月計(jì)提折舊 到年報(bào)的時(shí)候 把計(jì)提折舊的費(fèi)用調(diào)減 要是我直接把這10萬(wàn)的費(fèi)用寄到費(fèi)用里就不用做計(jì)提折舊了
辜老師
2019 11/22 10:23
是的，你的理解是對(duì)的
84784955
2019 11/22 10:24
老師 在問(wèn)一下 要是年報(bào) 我調(diào)減我多計(jì)提的折舊費(fèi) 我應(yīng)該填到哪一張表的哪一欄里 謝謝老師了
辜老師
2019 11/22 10:25
填列在固定資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)表
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