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問(wèn)題已解決
罰款的計(jì)稅基礎(chǔ)為什么等于賬面價(jià)值，有沒(méi)有除了那個(gè)公式以外的解釋？
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因?yàn)檫@是永久差異 不可以調(diào)整的。
2019 11/18 14:58
84784948 
2019 11/18 15:03
那為什么計(jì)稅基礎(chǔ)不是0呢？
玲老師 
2019 11/18 15:06
因?yàn)檫@個(gè)要是行政罰款是要交所得稅的。
84784948
2019 11/18 15:13
負(fù)債增加，用計(jì)稅基礎(chǔ)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額會(huì)減少吧？
玲老師
2019 11/18 15:16
資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ),負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
84784948
2019 11/18 15:18
但是罰款的計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值啊
84784948
2019 11/18 15:18
怎么確認(rèn)遞延？
玲老師
2019 11/18 15:23
你好 永久差異不確認(rèn)遞延 ，我上面最后一個(gè)回復(fù)你基于那個(gè)負(fù)債的增加回復(fù)的。
84784948
2019 11/18 15:25
我覺(jué)得還是沒(méi)理解。那如果罰款的計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值的話，稅法和會(huì)計(jì)上的應(yīng)納稅所得額不就一樣了嗎？
玲老師
2019 11/18 15:34
這個(gè)行政罰款是永久差異 以后也不讓你抵 現(xiàn)在也不讓你扣
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