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員工出差的機(jī)票，汽車票，餐票這些可以抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎
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機(jī)票和汽車票可以抵扣的哦
2019 11/15 08:24
84784963 
2019 11/15 08:37
抵扣的稅率是多少？
樸老師 
2019 11/15 08:39
你好，抵扣方式：
①取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；
②取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的，為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：
航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=（票價(jià)+燃油附加費(fèi)）÷（1+9%）×9%
③取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額：
鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+9%）×9%
④取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：
公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+3%）×3%
84784963
2019 11/15 08:57
要怎么認(rèn)證抵扣呢除以1+3%是什么意思？
樸老師
2019 11/15 08:58
不認(rèn)證，直接填寫哦，除以1+3%是算出不含稅額
84784963
2019 11/15 09:04
不用認(rèn)證直接填也可以抵扣？那我們在申報(bào)增值稅的時(shí)候是要自己填這部分的稅額嗎？
樸老師
2019 11/15 09:05
車票飛機(jī)票等不用認(rèn)證直接抵扣，自己計(jì)算填寫
84784963
2019 11/15 09:13
哦！那我10月份的已經(jīng)申報(bào)了，我沒有填怎么辦？我以為不可以抵扣
樸老師
2019 11/15 09:27
你這個(gè)月填寫就可以了
84784963
2019 11/15 09:33
那我的賬不需要做什么調(diào)整嗎？
樸老師
2019 11/15 09:47
你之前怎么做的，直接計(jì)入管理費(fèi)用了嗎？直接沖銷了然后重新做，借管理費(fèi)用借進(jìn)項(xiàng)這樣
84784963
2019 11/15 09:55
我之前是直接做記入管理費(fèi)用了，是之前的那筆我整個(gè)沖銷還是說只沖銷這個(gè)稅額的部分呢？
樸老師
2019 11/15 10:00
全部沖銷了然后重新做就行，也可以只沖銷稅額部分
84784963
2019 11/15 10:01
好的，謝謝！
樸老師
2019 11/15 10:05
不用客氣，滿意請給五星好評，謝謝
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