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老師好，我收到的普通材料發(fā)票下方只有開票人，收款和復(fù)核為空，可以嗎？，查找發(fā)票真?zhèn)稳绾尾?
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你好，可以的?？梢栽诙悇?wù)局官網(wǎng)查詢，也可以在稅務(wù)局查詢。
2019 11/13 08:03
84784964 
2019 11/13 08:22
好的，老師。我這次收到工程款20萬，我付給**人19.5萬，對方提供成本票19.5萬，預(yù)繳稅費6900(**人自己承擔(dān))，這些業(yè)務(wù)我該如何做賬，麻煩老師每一步都寫一下分錄，謝謝!
月月老師 
2019 11/13 08:58
你好，收到工程款
借：銀行存款 200000
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金—增值稅
成本票
借：主營業(yè)務(wù)成本 195000
貸：銀行存款
預(yù)繳稅費
借：應(yīng)交稅費等 6900
貸：銀行存款
除了增值稅，附加稅需要計提
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費—城建稅、教育附加費、地方教育附加費
84784964
2019 11/13 10:13
謝謝老師的詳細回答，附加費再跨省預(yù)繳的時候全額繳納了，我是小規(guī)模納稅人，超過30萬附加是減半征收的，我再外地預(yù)繳能否減半，回到機構(gòu)所在地如何申報(當(dāng)?shù)貨]有應(yīng)繳納的附加)，想這種情況有多繳納的附加，怎么辦？
月月老師
2019 11/13 10:50
你好，跨省預(yù)繳也可以減半的，你可以到所在地辦理退稅。預(yù)繳的稅款在當(dāng)?shù)厣陥罂梢圆恍枰陥?。附加稅的基?shù)就是本季度再需要交納的增值稅基數(shù)。
84784964
2019 11/13 10:54
意思就是我在所在地申報時，如果增值稅不需要繳納，附加零申報就可以了是吧？外地預(yù)繳的不用申報?
月月老師
2019 11/13 10:54
你好，是這樣理解的，因為外地預(yù)繳已經(jīng)繳納過了。
84784964
2019 11/13 10:58
那這樣申報表和繳納的稅費就不統(tǒng)一了呀？外地預(yù)繳附加的能再本地抵減嗎？
月月老師
2019 11/13 11:07
你好，應(yīng)該是不可以的，這樣本地收到的稅款就少了。
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