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實(shí)務(wù)
問題已解決
#提問#小規(guī)模納稅人在稅務(wù)局代開發(fā)票是繳納的附加稅，應(yīng)該如何做賬，納稅申報(bào)表上，因?yàn)?，增值稅已?jīng)在代開時(shí)繳納，所以附加稅是按零申報(bào)的。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
直接計(jì)提然后做繳納的分錄就可以了
2019 11/11 11:27
84784951 
2019 11/11 11:31
請(qǐng)問分別怎么做呢
樸老師 
2019 11/11 11:42
（1）借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加
（2）繳納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加
貸：銀行存款
（3）印花稅繳納
借：稅金及附加
貸：銀行存款
84784951
2019 11/11 11:45
在代開的時(shí)候就已經(jīng)繳納了，是不是，直接借營業(yè)稅金及附加 貸庫現(xiàn)就行了，后期申報(bào)的時(shí)候按零申報(bào)就行
樸老師
2019 11/11 11:55
你好，也要先計(jì)提的哦
84784951
2019 11/11 13:47
請(qǐng)問在月底做賬的時(shí)候是按照實(shí)際繳納的金額做個(gè)計(jì)提，再做個(gè)繳納的分錄？
樸老師
2019 11/11 13:54
按照實(shí)際繳納的 來計(jì)提
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