問(wèn)題已解決

小規(guī)模納稅人給供應(yīng)商開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票跨年了，對(duì)方拒絕收取，我方已經(jīng)入賬?？缒甑目梢蚤_(kāi)具紅字發(fā)票后重新開(kāi)藍(lán)字發(fā)票嗎？

84785020| 提問(wèn)時(shí)間：2019 11/08 17:02
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，只要沒(méi)有超過(guò)發(fā)票的認(rèn)證期限（360天），是可以的
2019 11/08 17:03
84785020
2019 11/08 17:07
那重新開(kāi)具后怎么做賬務(wù)處理呢？
鄒老師
2019 11/08 17:09
你好 紅沖，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅， 貸；應(yīng)收賬款等科目 補(bǔ)開(kāi)發(fā)票，借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
84785020
2019 11/08 17:18
謝謝
鄒老師
2019 11/08 17:19
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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