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問(wèn)題已解決
老師您好！我們是一般納稅人，9月份有一張專用發(fā)票忘了沒(méi)有認(rèn)證增值稅發(fā)票，但這張發(fā)票已經(jīng)做在9月份了，所以9月份抵扣不了； 這張9月份專用發(fā)票我在10月份認(rèn)證增值稅發(fā)票了 問(wèn)：這筆詳細(xì)會(huì)計(jì)分錄怎么做呀？ 圖如下：
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
恩熙老師
金牌答疑老師
職稱：6年財(cái)會(huì)和3年稅務(wù)實(shí)操經(jīng)驗(yàn),會(huì)計(jì)師,6年財(cái)務(wù)崗位經(jīng)驗(yàn)+4年稅務(wù)崗位經(jīng)驗(yàn)
賬務(wù)上可以不用調(diào)整，因?yàn)閮蓚€(gè)月整體看賬面與認(rèn)證及申報(bào)表一致。
2019 11/07 12:33
84785034 
2019 11/07 12:43
問(wèn)：我10月份要做這筆會(huì)計(jì)分錄嗎？
問(wèn)：還是調(diào)成會(huì)計(jì)分錄呀？
圖如下：
84785034
2019 11/07 15:00
問(wèn)：結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅會(huì)計(jì)分錄怎么做呀？
恩熙老師 
2019 11/07 17:24
不需要做分錄了。
第二個(gè)問(wèn)題，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)）
84785034
2019 11/07 20:23
老師您好！
問(wèn)：月末計(jì)提增值稅會(huì)計(jì)分錄怎么做呀？
問(wèn)：銀行扣繳增值稅會(huì)計(jì)分錄怎么做呀？
恩熙老師
2019 11/07 21:46
增值稅計(jì)提分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值
扣款時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
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