問(wèn)題已解決

這個(gè)月的稅如圖，那我應(yīng)交增值稅、本期實(shí)際抵減稅、留下期抵減數(shù)值如何計(jì)算

84785019| 提問(wèn)時(shí)間：2019 11/06 14:51
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趙英老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師，財(cái)稅實(shí)操講師
同學(xué)你好。本期銷(xiāo)項(xiàng)稅額63855.17,進(jìn)項(xiàng)稅額70188.68，進(jìn)項(xiàng)稅額＞銷(xiāo)項(xiàng)稅額，所以本期應(yīng)繳增值稅額為0，期末留抵稅額6333.50。實(shí)際抵減稅額63855.17.
2019 11/06 15:06
84785019
2019 11/06 15:10
那我本月計(jì)提增值稅的分錄應(yīng)該是怎么樣的
趙英老師
2019 11/06 15:49
將本月銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)分別轉(zhuǎn)入到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅「轉(zhuǎn)出未交增值稅」科目。形成留抵稅額。申報(bào)時(shí)會(huì)有數(shù)據(jù)信息。賬務(wù)上不用再計(jì)提當(dāng)期未交增值稅。
84785019
2019 11/06 16:03
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷(xiāo)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅（進(jìn)項(xiàng)減去銷(xiāo)項(xiàng)的差額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額
84785019
2019 11/06 16:03
老師，這樣做分錄么
84785019
2019 11/06 16:05
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅
84785019
2019 11/06 16:05
還是下面這個(gè)分錄
趙英老師
2019 11/06 16:52
嗯，可以合在一起這么做，差額可能在借方，可能在貸方，一般在貸方，最后形成未交增值稅。
趙英老師
2019 11/06 16:53
有未交，再做一筆，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅「轉(zhuǎn)出未交增值稅」貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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