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我們每個(gè)月租金都是當(dāng)月月底支付下個(gè)月的。之前一直開的普通發(fā)票。在9月支付10月租金，我們開了專用發(fā)票。我9月做的租金支付分錄是 借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸:銀行存款 專票是10月中旬才開回來的。我10月就認(rèn)證了。我想問，這筆租金已經(jīng)支付了，我拿到發(fā)票要重新做一筆分錄嗎？要怎么做才合理呢。 我10月認(rèn)證了這一筆進(jìn)項(xiàng)稅額了，我11月交10月份稅款可以抵扣銷項(xiàng)稅額是嗎？
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可做調(diào)整分錄 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)（紅字） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
10月認(rèn)證了這一筆進(jìn)項(xiàng)稅額了，11月交10月份稅款可以抵扣銷項(xiàng)稅額
2019 11/06 10:43
84784981 
2019 11/06 11:21
因?yàn)橹耙恢遍_普票的，我就直接入管理費(fèi)用了。這次預(yù)付10月的租金就開了專票。
一般這樣每月預(yù)付租金，下月才回票。我預(yù)付當(dāng)月款項(xiàng)后，分錄怎么做？回票后分錄怎么做？
為什么我要調(diào)整分錄??？我9月份的分錄做的不對嗎？
文文老師 
2019 11/06 11:24
10月的專票是9月的費(fèi)用，因?yàn)榈挚圻M(jìn)項(xiàng)，要沖減管理費(fèi)用
84784981
2019 11/06 14:37
那會計(jì)分錄金額我是寫專票的進(jìn)項(xiàng)稅額就可以了嗎？比如進(jìn)項(xiàng)稅是1000
?借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)（紅字）1000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)1000
文文老師
2019 11/06 15:02
對，進(jìn)項(xiàng)稅是1000
借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)（紅字）1000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)1000
84784981
2019 11/06 16:08
我做紅字了，會不會沖減了我的管理費(fèi)用啊。
文文老師
2019 11/06 16:09
會的，會沖減管理費(fèi)用
84784981
2019 11/06 16:29
我可以理解成，因?yàn)槲抑拔叶际情_普票，我全部金額都入的管理費(fèi)用，這次9月預(yù)付10月份的租金發(fā)票開了專票，進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣銷項(xiàng)稅額，不含稅的入管理費(fèi)用，這個(gè)進(jìn)賬稅額跟管理費(fèi)用就分開了。
84784981
2019 11/06 16:29
所以要做這個(gè)紅字分錄調(diào)整？
84784981
2019 11/06 16:32
老是，我查了一下，這樣做的分錄對嗎？符合我這樣的情況嗎？
房租已付，發(fā)票未到的賬務(wù)處理是：
1、支付房租時(shí)：
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
2、收到房租發(fā)票時(shí)：
借：管理費(fèi)用-房租
借:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：預(yù)付賬款
文文老師
2019 11/06 16:35
可以按這種方式操作，但現(xiàn)在你是先確認(rèn)費(fèi)用了，再收到專票抵進(jìn)項(xiàng)，所以要紅字沖減管理費(fèi)用
84784981
2019 11/06 16:42
那老師我之后不想這樣調(diào)整分錄，正確的做法是按這個(gè)來做，還是有別的比較更好的方法呢？
84784981
2019 11/06 16:44
就是我之后同樣提前支付租金，下個(gè)月收到發(fā)票，我要怎么做正確的分錄？
文文老師
2019 11/06 16:49
不想這樣調(diào)整分錄，可以按這個(gè)來做
84784981
2019 11/06 16:56
好的，謝謝老師。
84784981
2019 11/06 16:57
那我這次是要按老師的這個(gè)來做是嗎？下個(gè)月起不用這樣做了。
84784981
2019 11/06 17:01
調(diào)整的分錄的摘要要怎么寫比較好呢？這個(gè)發(fā)票要復(fù)印一份做附件嗎？把原始發(fā)票放回9月交10月租金的記賬憑證做原始憑證。
文文老師
2019 11/06 17:41
這個(gè)發(fā)票要復(fù)印一份做附件，摘要可寫收到專票，沖減管理費(fèi)用
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