00:10:00
當(dāng)前位置：財稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人 本月銷項稅大于進(jìn)項稅 上月有留底 應(yīng)該如何做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，您是期末增值稅三級科目的結(jié)轉(zhuǎn)是嗎，上期有留底稅額，比如是1000，那就是在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）的借方余額是1000，然后本期的銷項稅額是5000，余額是在貸方，結(jié)轉(zhuǎn)的時候是借銷項稅額貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，進(jìn)項稅額是3000，余額在借方，結(jié)轉(zhuǎn)的時候，借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸進(jìn)項稅，這樣實(shí)際期末需要交增值稅是5000-1000-3000=1000，也就是轉(zhuǎn)出未交增值稅的貸方余額，再轉(zhuǎn)到未交增值稅，借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2019 11/05 10:07
閱讀 1921
描述你的問題，直接向老師提問
469
意見反饋
