00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
我公司是受托方幫別人加工產(chǎn)品 我們會收到對方公司的原材料 我們這邊賬務(wù)怎么處理呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，受托方不需要針對收到的材料做分錄，只需要根據(jù)取得的加工收入做分錄就是了
借；銀行存款等科目，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
然后結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的加工成本就是了
2019 11/04 14:15
84784955 
2019 11/04 14:17
可是結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的加工成本 這個成本用什么單據(jù)做賬呢貸生產(chǎn)成本~直接人工 借主營業(yè)務(wù)成本？
鄒老師 
2019 11/04 14:19
你好，根據(jù)工資表，以及你加工過程耗用的水電，材料情況入賬就是了
84784955
2019 11/04 14:23
可是我們工資表一個月一張 這個表是員工整個月的工資 沒有對應(yīng)這個產(chǎn)品所耗用的工時 只有總的呢
鄒老師
2019 11/04 14:25
你好，那你需要知道哪些是從事這個加工服務(wù)的，這些人員工資需要計(jì)入生產(chǎn)成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
84784955
2019 11/04 14:37
我們都是統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)呢 一次性的那種呢 借庫存商品 貸生產(chǎn)成本材料/人工/制造費(fèi)用 這樣的
鄒老師
2019 11/04 14:39
你好，需要根據(jù)員工所從事崗位情況，把相應(yīng)工資在計(jì)提的時候分別計(jì)入不同科目才是的
84784955
2019 11/04 15:15
我看他們之前做的賬是借發(fā)出商品貸庫存商品 這是什么意思呢
鄒老師
2019 11/04 15:16
你好，就是商品已經(jīng)發(fā)出，但是不符合收入確認(rèn)條件，所以才做的這個分錄
84784955
2019 11/04 15:32
但是后面她做了一個結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄 借主營業(yè)務(wù)成本 貸發(fā)出商品 既然不確定收入也沒開票 這樣可以取得稅前扣除得到結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
鄒老師
2019 11/04 15:34
你好，是不是后面做了確認(rèn)收入的分錄了？
84784955
2019 11/04 15:37
沒有呢 他在上個月發(fā)出商品 在本月就結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本 這樣的做法對嗎 他的做法就是借發(fā)出商品 貸庫存商品 下月就借主營業(yè)務(wù)成本貸發(fā)出商品
鄒老師
2019 11/04 15:38
你好，如果沒有確認(rèn)收入就結(jié)轉(zhuǎn)成本，顯然是錯誤的
收入都沒有確認(rèn)，哪來的結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？
84784955
2019 11/04 19:42
這個分錄從頭到尾到底咋個做呢 我都不清楚呢詳細(xì)下要的不
鄒老師
2019 11/04 19:45
你好
1，發(fā)出商品不滿足收入確認(rèn)條件，借；發(fā)出商品，貸；庫存商品
2，滿足收入確認(rèn)條件了，借；銀行存款等科目，貸；貸；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
3，結(jié)轉(zhuǎn)銷售貨物成本，借；主營業(yè)務(wù)成本 ， 貸；發(fā)出商品
84784955
2019 11/04 19:46
我說的是委托加工的 我實(shí)在不懂
鄒老師
2019 11/04 19:47
你好，受托方不需要針對收到的材料做分錄，只需要根據(jù)取得的加工收入做分錄就是了
取得加工收入，借；銀行存款等科目，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)加工成本，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；生產(chǎn)成本
閱讀 1285
描述你的問題，直接向老師提問
153
意見反饋
