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實(shí)務(wù)
問題已解決
我公司是受托方幫別人加工產(chǎn)品 我們會(huì)收到對(duì)方公司的原材料 我們這邊賬務(wù)怎么處理呢
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你好，受托方不需要針對(duì)收到的材料做分錄，只需要根據(jù)取得的加工收入做分錄就是了
借；銀行存款等科目，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
然后結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的加工成本就是了
2019 11/04 14:15
84784955 
2019 11/04 14:17
可是結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的加工成本 這個(gè)成本用什么單據(jù)做賬呢貸生產(chǎn)成本~直接人工 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？
鄒老師 
2019 11/04 14:19
你好，根據(jù)工資表，以及你加工過程耗用的水電，材料情況入賬就是了
84784955
2019 11/04 14:23
可是我們工資表一個(gè)月一張 這個(gè)表是員工整個(gè)月的工資 沒有對(duì)應(yīng)這個(gè)產(chǎn)品所耗用的工時(shí) 只有總的呢
鄒老師
2019 11/04 14:25
你好，那你需要知道哪些是從事這個(gè)加工服務(wù)的，這些人員工資需要計(jì)入生產(chǎn)成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784955
2019 11/04 14:37
我們都是統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)呢 一次性的那種呢 借庫存商品 貸生產(chǎn)成本材料/人工/制造費(fèi)用 這樣的
鄒老師
2019 11/04 14:39
你好，需要根據(jù)員工所從事崗位情況，把相應(yīng)工資在計(jì)提的時(shí)候分別計(jì)入不同科目才是的
84784955
2019 11/04 15:15
我看他們之前做的賬是借發(fā)出商品貸庫存商品 這是什么意思呢
鄒老師
2019 11/04 15:16
你好，就是商品已經(jīng)發(fā)出，但是不符合收入確認(rèn)條件，所以才做的這個(gè)分錄
84784955
2019 11/04 15:32
但是后面她做了一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸發(fā)出商品 既然不確定收入也沒開票 這樣可以取得稅前扣除得到結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
鄒老師
2019 11/04 15:34
你好，是不是后面做了確認(rèn)收入的分錄了？
84784955
2019 11/04 15:37
沒有呢 他在上個(gè)月發(fā)出商品 在本月就結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 這樣的做法對(duì)嗎 他的做法就是借發(fā)出商品 貸庫存商品 下月就借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸發(fā)出商品
鄒老師
2019 11/04 15:38
你好，如果沒有確認(rèn)收入就結(jié)轉(zhuǎn)成本，顯然是錯(cuò)誤的
收入都沒有確認(rèn)，哪來的結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？
84784955
2019 11/04 19:42
這個(gè)分錄從頭到尾到底咋個(gè)做呢 我都不清楚呢詳細(xì)下要的不
鄒老師
2019 11/04 19:45
你好
1，發(fā)出商品不滿足收入確認(rèn)條件，借；發(fā)出商品，貸；庫存商品
2，滿足收入確認(rèn)條件了，借；銀行存款等科目，貸；貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
3，結(jié)轉(zhuǎn)銷售貨物成本，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ， 貸；發(fā)出商品
84784955
2019 11/04 19:46
我說的是委托加工的 我實(shí)在不懂
鄒老師
2019 11/04 19:47
你好，受托方不需要針對(duì)收到的材料做分錄，只需要根據(jù)取得的加工收入做分錄就是了
取得加工收入，借；銀行存款等科目，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)加工成本，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；生產(chǎn)成本
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