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問題已解決
用其他應(yīng)收款做繳納職工社保的分錄
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你好 參考這個 1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2019 11/02 20:25
84784976 
2019 11/02 20:31
我公司是先預(yù)繳10月份的社保，再計提工資，交10月份工資時怎么做分錄，月底計提10月份工資怎么做分錄
meizi老師 
2019 11/02 21:01
你好 那你1.10月補計提9月社保 借管理費用-單位部分社保貸應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保 2.10月繳納社保：借應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保 其他應(yīng)收款-個人部分社保 貸銀行存款 3. 10月計提工資：借管理費用-工資貸應(yīng)付職工薪酬-工資 4.發(fā)放工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資貸銀行存款 其他應(yīng)收款-個人部分社保 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 5.繳納個稅 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 貸銀行存款
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