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老師，我需要調(diào)整去年的財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出減少60萬，用以前年度損益調(diào)整科目分錄怎么做了
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你是要調(diào)增去年的利息支出？調(diào)出來納稅？
2019 11/01 10:51
84785005 
2019 11/01 10:51
我去年利息支出計(jì)提多了，要調(diào)整出來
樸老師 
2019 11/01 11:00
按所屬期間沖回調(diào)整。
即以前年度計(jì)提的費(fèi)用，要調(diào)整以前年度損益；今年計(jì)提的費(fèi)用直接沖減當(dāng)期費(fèi)用。
借：以前年度損益調(diào)整 紅字
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用－利息支出 紅字
貸：應(yīng)付利息 紅字
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整科目，不計(jì)算所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配－未分配利潤
樸老師
2019 11/01 11:00
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
84785005
2019 11/01 11:32
這個(gè)調(diào)整出來的60萬利息要掛給a公司承擔(dān)，分錄怎么做了
樸老師
2019 11/01 11:51
掛給A公司？做其他應(yīng)收款？
84785005
2019 11/01 12:03
就是，這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做了
樸老師
2019 11/01 12:04
應(yīng)付利息計(jì)提了掛的，沒計(jì)提都調(diào)出來了還怎么掛
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