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不用做收入嗎？

你好，要做也可以，先計入其他業(yè)務(wù)收入，然后結(jié)轉(zhuǎn)掉原材料，

申報時怎么填寫？

你好，填寫計入其他業(yè)務(wù)收入，

附表二怎么填？

附表一也沒有看到其他業(yè)務(wù)收入

是不是就填銷售貨物收入？

增值稅納稅申報表》及其三個附表的填表說明 一、《增值稅納稅申報表》與三個附表之間的邏輯關(guān)系。 1.《增值稅納稅申報表》中本期銷項稅額的合計數(shù)等于《增值稅(專用/普通)發(fā)票使用明細(xì)表中專用發(fā)票銷項稅額合計數(shù)、普通發(fā)票銷項稅額合計數(shù)、不開發(fā)票銷售的貨物或應(yīng)稅務(wù)勞的稅額三者之和。 2.《增值稅納稅申報表》中本期進銷項稅額的合計數(shù)等于《(專用發(fā)票/收購憑證/運輸發(fā)票)抵扣明細(xì)表》中專用發(fā)票進項稅額合計數(shù)、收購憑證進項稅額合計數(shù)、運輸發(fā)票進項稅額合計數(shù)三者之和。 3.《發(fā)票領(lǐng)用月報表》中本期開具項目銷售額欄、稅額欄專用發(fā)票小計數(shù)應(yīng)分別等于《增值稅專用發(fā)票使用明細(xì)表》中銷售額欄、稅額欄的合計數(shù)?！栋l(fā)票領(lǐng)用存月報表》中本期開具項目銷售額欄普通發(fā)票小計數(shù)應(yīng)等于《增值稅普通發(fā)票使用明細(xì)表》中銷售額欄與稅額欄的合計數(shù)之和，同時《發(fā)票領(lǐng)用存月報表》中本期開具項目稅額欄普通發(fā)票小計數(shù)應(yīng)等于《增值稅普通發(fā)票使用明細(xì)表》中稅額欄的合計數(shù)。 折疊編輯本段填報對象 二、1.本申報表適用于增值稅一般納稅人填報。增值稅A類企業(yè)使用線綠色申報表，B類企業(yè)使用米黃色申報表。增值稅一般納稅人按簡易辦法依照6%征收率繳納增值稅的貨物，也使用本表。 2.本表經(jīng)濟類型欄，按制造業(yè)、采掘業(yè)、電力、煤氣、供水及商業(yè)分別填寫。 3.本表本期銷項稅額中的有關(guān)欄次，接下列要求填寫: (1)特區(qū)內(nèi)工業(yè)企業(yè)如有一般銷售、地產(chǎn)地銷、免稅銷售情況的應(yīng)分別填列，除特區(qū)內(nèi)工業(yè)企業(yè)以外的其它企業(yè)，不得填報地產(chǎn)地銷欄，所有企業(yè)如有出口貨物情況的都須申報。 煙、酒、礦物油地產(chǎn)地銷減半征收的，將銷售額一半記入一般銷售、一半記入地產(chǎn)地銷，分別按其適用稅率計算銷售稅額。 (2)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱，按國家稅務(wù)總局計會統(tǒng)計報表的分類口徑及不同的適用稅率分別填列。對一些生產(chǎn)、經(jīng)營品種較多的企業(yè)，如果一張申報表貨物名稱填寫不下的，可以按不同的稅率匯總名稱填報增值稅納稅申報表，對匯總填報申報表的，必須附有銷貨方填開的按國家稅務(wù)總局計會統(tǒng)計報表的分類口徑及不同的稅率分別填列貨物清單。 (3)應(yīng)稅銷售額的填寫口徑，為增值稅的計稅銷售額。如企業(yè)財務(wù)會計核算不作銷售的而按稅法規(guī)定應(yīng)征稅的價外費用，也應(yīng)填入應(yīng)稅銷售額中。 (4)稅率按所銷售的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的適用稅率填寫，一般納稅人按簡易辦法征稅的貨物，該欄按6%的征收率填寫。 (5)按不同銷售類型計算其所占銷售總額的百分比①②③④。 折疊編輯本段進項稅額 填寫要求 4.本表本期中的有關(guān)欄次按下列要求填寫: (1)本期發(fā)生額欄，應(yīng)根據(jù)購進貨物或應(yīng)稅勞務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票和海關(guān)完稅憑證上注明的稅款，按不同的稅率分別填列。 a.免稅農(nóng)產(chǎn)品項目，按照采購免稅農(nóng)產(chǎn)品的買價，依10%的扣除率計算填列。 b.運輸費用項目，按照購進貨物所支付的運費金額，依10%的扣除率計算填列。 c.廢舊物資項目，填報的范圍僅指專門從事廢舊物資經(jīng)營的納稅人，按照收購金額依10%的扣除率計算填列。 d.6%征收率項目，是指納稅人購進貨物或應(yīng)稅勞務(wù)取得的按6%征收率注明稅款的增值稅專用發(fā)票上所注明的稅款。 (2)本期發(fā)生額欄中各項目的填寫口徑，是指按照增值稅稅法規(guī)定準(zhǔn)予從增值稅稅額中抵扣的進項稅額。增值稅稅法規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額，不得填入本欄中的有關(guān)項目。如購進固定資產(chǎn)的進項稅額，用于非應(yīng)稅項目、用于集體福利和個人消費的購進貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的進項稅額。對購進時無法確定用途的購進貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的進項稅額，如免稅貨物和應(yīng)稅勞務(wù)與應(yīng)稅貨物或應(yīng)稅勞務(wù)共同耗用的進項稅額、非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的進項稅額等，可填入本欄。 (3)減不得抵扣項目的是指:1.免稅貨物用;2.非應(yīng)稅項目用;3.非常損失;4.進貨退出及折讓;5.簡易辦法征稅貨物用。以上項目的填寫口徑同本期發(fā)生額一致，如在購進直接用于免稅項目的未填入本期發(fā)生額欄的進項稅額，不需再填入減、免稅貨物用欄。 進項稅額分?jǐn)偺顚懛椒? 5.本表進項稅額分?jǐn)偟挠嘘P(guān)欄次，按以下方法填寫: (1)本期抵扣額合計⑦欄即為本期進項稅額⑦欄合計數(shù)。 (2)本期允許抵扣94年期初庫存已征稅款⑧為經(jīng)稅務(wù)機構(gòu)核定后的稅款按照規(guī)定的抵扣比例計算出的本期允許抵扣額，或經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)本期允許抵扣的期初存貨已征稅款。 (3)按銷售額比例分?jǐn)倯?yīng)抵扣的進項稅額⑨即是將本期抵扣額合計⑦和本期允許抵扣94年期初存貨已征稅款⑧合并后按本期銷售稅額中計算出的各種銷售類型的銷售比例進行分?jǐn)偂? 折疊編輯本段稅款計算 6.本表稅款計算的有關(guān)欄次按以下要求填寫: (1)上期留抵稅額(14)按上期申報表(16)欄的數(shù)字填寫。 (2)減免項目(17)要注明減免批文的批號以及以下減免類型: a.高新產(chǎn)品開發(fā);b.校辦工廠;c.民政福利企業(yè);d.其它企業(yè)(含部隊工廠)。 (3)進項稅額是分開核算的，在空白欄內(nèi)單獨說明進項稅項并計算。 折疊編輯本段樣式 7.本申報表一式二聯(lián)，第一聯(lián)為申報聯(lián)，納稅人按期向稅務(wù)機關(guān)申報;第二聯(lián)為收執(zhí)聯(lián)，納稅人于申報時應(yīng)連同申報聯(lián)交稅務(wù)機關(guān)簽章后作為申報的憑證。 折疊編輯本段報送機關(guān) 8.由一般納稅人填寫的增值稅納稅申報表附下列資料應(yīng)在納稅申報時與《增值稅納稅申報表》一起報送主管稅務(wù)機關(guān)。 折疊編輯本段填表說明 三《增值稅(專用/普通)發(fā)票使用明細(xì)表》填表說明 1.發(fā)票起止號碼是指填寫在本張表格中的發(fā)票(包括專用發(fā)票與普通發(fā)票)的起始及截止號碼。 2.(共 頁、第 頁)分別是指《增值稅普通發(fā)票使用明細(xì)表》共有幾頁，本張表格是其中的第幾頁。 3.《增值稅專用發(fā)票使用明細(xì)表》的發(fā)票類別欄:納稅人使用的增值稅專用發(fā)票按《國家稅務(wù)總局關(guān)于開展增值稅專用發(fā)票計算機稽核工作的通知》(國稅發(fā)[1994]134號文件)規(guī)定的編碼填寫。即:第一位代表發(fā)票版本的語言文字，分別用1、2、3、4代表中文、中英文、藏文、維文;第二位代表是幾聯(lián)發(fā)票，分別用4、7表示四聯(lián)、七聯(lián);第三位代表發(fā)票的金額版本號，分別有1、2、3、4表示萬元版、十萬元版、百萬元版、千萬元版，第三位為0表示電腦發(fā)票。 《增值稅普通發(fā)票使用明細(xì)表》的發(fā)票類別欄空格不填。 4.購貨單位名稱欄應(yīng)填寫全稱。 5.貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱欄應(yīng)按貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的具體名稱填寫。 6.銷售額欄填寫用不含稅價格計算的銷售額。納稅人如果使用普通發(fā)票，在填寫本欄時應(yīng)將其票面上的銷售額價稅分離，分別填寫相應(yīng)欄目。 7.不開發(fā)票銷售的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)欄填寫內(nèi)容包括視同銷售及價外收入等不開發(fā)票銷售的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)。 折疊編輯本段抵扣明細(xì) 四、《增值稅(專用發(fā)票/收購憑證/運輸發(fā)票)抵扣明細(xì)表》 1.(共 頁、第 頁)分別是指增值稅專用發(fā)票抵扣明細(xì)表共有幾頁，本張表格是其中的第幾頁;《增值稅收購憑證抵扣明細(xì)表》共有幾頁，本張表格是其中第幾頁;《增值稅運輸發(fā)票抵扣明細(xì)表》共有幾頁，本張表格是其中的第幾頁。 2.《增值稅專用發(fā)票抵扣明細(xì)表》的發(fā)票類別欄:按《增值稅專用發(fā)票使用明細(xì)表》的發(fā)票類別欄的要求填寫。 《增值稅收購憑證抵扣明細(xì)表》及《增值稅運輸發(fā)票抵扣明細(xì)表》的發(fā)票類別欄空格不填。 3.供貨或運輸單位名稱欄應(yīng)填寫全稱。 4.金額欄填寫不含稅的金額，如果含稅應(yīng)先予以分離，再填寫此欄目。 5.貨物入庫時間欄填寫貨物驗收入庫的時間。 6.付款日期欄填寫企業(yè)開出付款憑證并已實際支付貨款的日期。 防偽稅控增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)明細(xì) 五.《增值稅納稅申報表附列資料(表四)》填表說明 1.本表填寫本期開具的防偽稅控增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)情況，包括作廢和紅字(負(fù)數(shù))防偽稅控增值稅專用發(fā)票。 2. 本表作廢標(biāo)志欄填寫納稅人當(dāng)期作廢的防偽稅控增值稅專用發(fā)票情況，以*作標(biāo)記，納稅人正常開具的防偽稅控增值稅專用發(fā)票，以空欄予以區(qū)別。 (三)本表金額合計欄數(shù)據(jù)(不含作廢發(fā)票金額)應(yīng)等于《增值稅納稅申報表附列資料(表一)》第1、8、15欄小計銷售額項數(shù)據(jù)之和;本表稅額合計欄數(shù)據(jù)(不含作廢發(fā)票稅額)應(yīng)等于《附列資料(表一)》第1欄小計銷項稅額、第8欄小計應(yīng)納稅額、第15欄小計稅額項數(shù)據(jù)之和。